时间:2022-06-19 作者:
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摘要:
2005年,中国兵器装备集团公司财务工作根据集团公司“211242”的重点工作安排,紧紧围绕“调动一切财务资源,增强集团财务调控能力,为集团公司622战略的实现提供强有力的财务支撑”这一财务工作核心任务,通过实施资金、成本、信息三大工程,较好地完成了全年目标任务。
一、2005年取得的主要工作成效
(一)完成了虎跃工程。2005年10月29日财务公司正式挂牌开业,成为中国银监会颁布《企业集团财务公司管理办法》以来批准开业的第一家也是唯一一家财务公司。
(二)积极争取国家财税政策,为企业改革发展创造了较为宽松的外部环境。
(三)降低成本工作取得了一定成效。成本费用占销售收入比重比上年实际同口径降低了5.05个百分点,换算成百分比为同口径降低了5.33%。
(四)有效推进了资金集中管理。一是已根据集团公司领导提出的“用三年时间完成资金集中管理”的指示,推出了资金集中管理的分步实施并已得到集团公司领导批准。二是已经提前实现了两项资金的集中管理:①在集团相关部门的支持下实现了集团成员单位各项专项资金的集中管理,从制度和操作两个层面上解决了专项资金的挤占挪用问题;②在军品部和财务公司的支持下实现了...
2005年,中国兵器装备集团公司财务工作根据集团公司“211242”的重点工作安排,紧紧围绕“调动一切财务资源,增强集团财务调控能力,为集团公司622战略的实现提供强有力的财务支撑”这一财务工作核心任务,通过实施资金、成本、信息三大工程,较好地完成了全年目标任务。
一、2005年取得的主要工作成效
(一)完成了虎跃工程。2005年10月29日财务公司正式挂牌开业,成为中国银监会颁布《企业集团财务公司管理办法》以来批准开业的第一家也是唯一一家财务公司。
(二)积极争取国家财税政策,为企业改革发展创造了较为宽松的外部环境。
(三)降低成本工作取得了一定成效。成本费用占销售收入比重比上年实际同口径降低了5.05个百分点,换算成百分比为同口径降低了5.33%。
(四)有效推进了资金集中管理。一是已根据集团公司领导提出的“用三年时间完成资金集中管理”的指示,推出了资金集中管理的分步实施并已得到集团公司领导批准。二是已经提前实现了两项资金的集中管理:①在集团相关部门的支持下实现了集团成员单位各项专项资金的集中管理,从制度和操作两个层面上解决了专项资金的挤占挪用问题;②在军品部和财务公司的支持下实现了集团成员单位军品货款的集中管理,为军品生产、科研和能力建设提供了资金保障。
(五)全面实施了财务信息化。4月底完成了核算和预算系统的全部开发工作,11月底完成了46户二级成员单位的核算系统和预算系统的正式运行,12月逐户验收。在2005年的财务信息化工作中,共实施完成三级以上单位121户,建账156套,财务核算系统使用站点3280个,预算管理系统使用站点904个。各实施单位已达到随时可以联网运行的状态。一旦集团公司“金戈网”建成,集团成员单位的财务信息即可及时集中到集团公司。
(六)推出了一系列分析和监控新举措,强化了运营监控管理。推出了企业经济运行预警制度、企业财务诊断制度等一系列新举措。全年共对6户存在突出问题的企业下发了经济运行预警通知书,对107、296、791等三户企业进行了财务诊断,有效地改善了运营监控效果。下发了《企业经济业绩评价暂行办法》、《关于努力实现经济增长速度和经济运行质量双重提升的紧急通知》等文件,引导企业注重提高经济运行质量。
(七)强化了成员单位内部会计控制制度建设,规范了财务会计基础工作。出台了集团公司统一的《会计核算制度》、《内部会计控制制度基本规范》、《资产减值准备财务核销管理办法》以及相关的报表合并范围、会计政策变更、核算方法改变等方面的审批制度,规范了成员单位的财务会计行为。2005年11月,组织了6个检查组,用15天左右时间对成员单位执行新会计制度和内部会计控制制度情况做了大面积检查,强化了财务会计基础管理工作。检查结果上报集团公司领导。
(八)基本完成了“龙腾工程”涉及的长安集团债务重组第一阶段工作。在集团公司领导的高度重视和兄弟部门的大力支援下,财务部和长安集团齐心协力,联手互动,抽调骨干人员,组成专门团队,经过与分布在全国五个城市的17家债权金融机构总行、分行及支行的130余个部(处)的艰苦谈判,取得了绝大多数债权金融机构同意长安集团无偿上划相关汽车资产的法律文件。
(九)确保了总部运行经费和资金安全。第一,为集团公司“622”战略的实施提供了稳定的资金来源。特别是国家开发银行160亿元授信额度,其期限为五年,从而保证了集团公司在2005年1月至2010年1月这个期间内的发展投入和资产债务重组所需要的资金来源。第二,为集团公司实施资金集中管理搭建了金融平台、信息平台和融资平台。财务公司的成立为资金集中管理搭建了金融平台,财务信息化的实施为资金集中管理搭建了信息平台,而融资渠道的扩大则为资金集中管理搭建了融资平台。几个平台相互支撑,缺一不可,缺一则难实施资金集中管理。第三,运营监控新举措的实施、内部控制制度的强化以及成本工程的推进使得企业内部基础管理的薄弱环节和运营过程中的突出矛盾逐渐暴露,有利于确定下一步的工作重点。
二、2005年采取的主要工作措施
(一)注重工作创新,树立敢为人先之风。2005年,财务部结合工作需要突出了一系列新的举措。如企业经济运行预警制度、企业财务诊断制度、货款资金集中管理、专项资金集中监督、统一银行授信等等。这些新举措的实施有力地促进了财务工作的开展。
(二)注重调查研究,树立求实求细之风。2005年,财务部会同集团总部相关部门分别就摩托车盈利能力、汽车摩托车市场表现、新会计制度和内部控制制度执行情况以及重点企业存货、应收账款、现金流状况等主题进行了9次专题调研和3次财务诊断,掌握了大量第一手材料,为准确评估企业运营情况并及时采取相应对策提供了事实依据。
(三)注重制度建设,树立规范行事之风。2005年,财务部制定了《集团公司企业经营业绩评价暂行办法》、《集团公司企业资产减值准备财务核销管理办法》、《集团公司收益分配管理办法》、《集团公司内部会计控制制度基本规范》、《集团公司专项资金监督管理办法》、《集团公司军品项目资金统贷统还管理办法》等9项财务会计制度,为成员单位规范行事提供了制度保障。
(四)注重各项举措的可操作性,避免制度办法流于形式。如财务信息化,为便于企业操作,财务部在科质部指导下编制印发了《集团公司财务信息化工作手册》,该手册以593页的篇幅为各成员单位提供了详尽的操作标准。再如《专项资金监督管理办法》中,不仅为成员单位提供了资金申请、审批表格,具有较强的可操作性。
(五)注重风险防范,避免短期行为。一是在资金集中管理中,始终把安全摆在第一位,在确保资金安全的前提下提高资金使用效率;二是清理潜在财务风险,对成员单位境外子公司财务状况和成员单位对外担保情况进行了一次全面清理,并督促相关单位采取了风险防范措施。
(六)注重队伍建设,着力提高企业总会计师的思想素质和业务水平,努力培养财务部年轻同志的独立工作能力。2005年,财务部组织企业总会计师进行了三次业务交流,一次专题培训(内部控制制度),一次业务观察(武钢),并配合人力部进行了一次为期一周的专业培训(厦门国家会计学院),对提高总会计师的思想素质和业务水平起到了积极作用。
针对2005年财务部经历几次分立后人员大幅萎缩特别是处级以上干部急剧减少而工作量却不断增加的现实状况,制定了“大胆使用年轻同志,迅速提高独立工作能力”的方针,给年轻同志压担子,并及时给予指导帮助,让他们在实践中增长才干。
(中国兵器装备集团公司财务部供稿 郭菲 李苗执笔)
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