2005年是中国核工业集团公司实施“3221”战略的第一年。集团财务坚持集团化运作,集成式管理,实施市场策划和市场运作,全面完成年度预算,实现年度财务目标,超额完成国资委考核的各项财务指标。
一、召开集团财会工作会
根据集团关于“认清新形势、把握新阶段、谋求新发展”,以及“抓经济、抓项目、抓管理,出效益、出成果、出人才”的总体要求,集团财会工作会议提出集团财会工作的指导思想是“统一思想,统一目标,统一部署,转变理念,转变模式,积极推行集团化运作、集成式管理,努力开创集团财会工作新局面”。会议要求财会人员“走出会计看会计,跳出财务管财务”,不仅要有财会专业的战术素养,更要有推动发展的战略思维。会议提出“十一五”集团财务管理的目标是:建立五个体系,八支专业队伍和一个网络,为集团公司财会管理水平达到“国内领先,世界一流”奠定坚实基础;会议明确近期财会工作重点是:加快构筑财会信息化的框架,探索建立集团效益不断增长的财务模型和财务评价体系,以市场化运作为导向的产权监管模式,积极推行“集团化运作,集成式管理”,大力加强队伍建设,尤其是集团财会人才的建设。
二、完善预算管理
在2003、2004年的基础上,进一步完善和加强预算管理。统一预算科目,规范预算报表,坚持“两上两下”确定预算效益目标的议定程序。修改和完善经营业绩(效益)考核办法,将预算管理和经营业绩考核紧密结合。为鼓励成员单位自加压力,合理确定预算效益目标,修改后的经营业绩(效益)办法,一是将目标值与基本分挂钩;二是增加了存货降低率、财务费用降低额、事业创收增长率等个性财务指标。在预算下达后,加强对预算执行情况的监控,按月跟踪分析,对预算指标异常的企业进行深入了解,分析问题,综合平衡,制定措施,确保预算效益目标超额完成,并持续增长。
三、开拓融资渠道
年前筹划,年内申请,集团公司于7月22日向社会成功发行企业债券20亿元,创核工业历史和军工集团两个第一,受到国家有关部委和舆论界普遍关注。本次05中核债(120525),利率为同期发行最低,反响为同期债券最大,并于2005年11月8日在全国银行间债券市场上市。集团公司成功发行企业债,不仅融入资金20亿元,而且进一步鼓舞了集团员工的士气,改变了社会对中核集团只能依靠国家才能发展的看法,实现了集团公司在资本市场上直接融资的突破,为集团战略发展的资金需求提供了有效而且广阔的保障途径。
四、推进资金集成管理
在2004年对10户企业试点资金集成的基础上,全面推进资金集成管理。除工商银行外,集团公司与建设银行也签订了战略合作和要客服务协议。到2005年12月31日止,已有73户二级成员单位纳入集团资金集成管理。全面推进与试点相比,根据集团实际情况,做了以下方面的深化和改进:财务公司作为集团非银行金融机构在集成管理中充分发挥了金融平台的作用;集成的资金不仅可以查询也可以调用、运作。实施资金集成后,并不影响成员单位的资金使用,成员单位存款均享受协定存款利率,临时急需资金可向集团财务公司借贷。资金集成管理为集团公司的产业投入、科研开发、债务重组等集团整体运作提供了坚实的资金后盾。
五、实施债务重组
2005年集团公司充分利用发债筹措资金和集团集成资金,尝试了债务重组并取得实质性进展和可喜的经济效益。这是集团化运作、集约化经营、集成式管理的一次成功实践。集团化运作、集成式管理后,对外增强了中核集团的影响力,对内提高了资金的回旋余地,大大提高了集团资金使用效率。
六、积极培育财源
2005年集团公司筹措上亿元用于资本金投入、委托贷款、成员单位补贴、贷款贴息、技术开发等。集团要求得到支持和投入的项目,都要努力做强做大,在“十一五”为集团经济增长作出贡献。
七、规范资产处置
2005年集团作为风险防范年,多次组织研讨,请有关专家分析风险,研究对策。针对汇率风险,集团公司2005年5月组织召开风险防范研讨会;在规范资产处置方面,积极引入市场运作机制,取得明显效益。集团公司在2005年已获得上海、天津和北京三个产权交易所执业会员资格。
八、争取政策支持
2005年,结合铀产品收购体制改革和国家加强乏燃料资金监管,集团公司加大了政策研究和政策影响力度,为出台符合集团战略的国家政策进行了不懈的努力。年内还积极争取秦山一期继续享受增值税返还政策和所得税集中缴纳,集中纳税为集团内部改革调整减少了税务障碍,为集团化运作创造了重要条件。
九、加大集团财会队伍建设力度
针对集团公司多数成员单位难以招聘人才和高级财会人才严重短缺的现状,集团公司在2005年着力抓了集团财会队伍的建设。集团财务工作会提出建立八支专业队伍,并提出建立集团财会人才的理念。组建或改建了中国总会计师协会核工业工作部和中国会计协会核工业专业委员会,并按华东、华南、华北、西北和西南五个片区成立小组。集团年内除自己举办“集团企业会计制度”、“建设项目财会管理”、“产权登记”、“辅业改制”和“资产处置”等培训外,还先后组织参加国资委主办的总会计师岗位培训班和厂长经理财会知识培训班;聘请美国大学教授,为大家讲授新的项目管理的理念和知识。全年共计组织参加培训达785人次。
(中国核工业集团公司财会部供稿 李宗英执笔)