时间:2022-06-19 作者:
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摘要:
2005年,国际合作财务管理工作根据不断变化的国际、国内财经形势,结合财政工作重点,针对工作中出现的新问题、新现象,加大调研力度,采取有效措施,进一步强化了国际金融组织贷款的债务管理、资金管理和项目财会管理,取得了突出的成绩。
一、研究解决涉农项目还款困难问题
(一)实施了第三批世行贷款农业项目汇率风险补贴方案。该方案共包括“河南农业开发”、“新疆农业开发”和“陕西农业开发”等8个世行贷款项目,这些项目涉及新疆生产建设兵团、黑龙江农垦总局、内蒙古、宁夏、陕西、河北、安徽、河南和山东等省份和项目单位。该方案共为项目区农民和基层财政减轻债务负担15.2亿元人民币。温家宝总理专门对此次减免做出了“此事解决得好”的重要批示。
(二)降低在农村地区实施的世行货款社会发展类项目转贷利率。为贯彻2005年政府工作报告的精神,配合财政工作重点,财政部国际司提出从还本开始降低15个在农村地区实施的世行货款社会发展类项目转货利率的建议,得到了财政部领导的批准和国务院领导的赞同。这15个项目涉及除北京、天津、上海和西藏之外的其他27个省(自治区、直辖市),共减轻农民和基层财政负担约7.22亿元人民币。
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2005年,国际合作财务管理工作根据不断变化的国际、国内财经形势,结合财政工作重点,针对工作中出现的新问题、新现象,加大调研力度,采取有效措施,进一步强化了国际金融组织贷款的债务管理、资金管理和项目财会管理,取得了突出的成绩。
一、研究解决涉农项目还款困难问题
(一)实施了第三批世行贷款农业项目汇率风险补贴方案。该方案共包括“河南农业开发”、“新疆农业开发”和“陕西农业开发”等8个世行贷款项目,这些项目涉及新疆生产建设兵团、黑龙江农垦总局、内蒙古、宁夏、陕西、河北、安徽、河南和山东等省份和项目单位。该方案共为项目区农民和基层财政减轻债务负担15.2亿元人民币。温家宝总理专门对此次减免做出了“此事解决得好”的重要批示。
(二)降低在农村地区实施的世行货款社会发展类项目转贷利率。为贯彻2005年政府工作报告的精神,配合财政工作重点,财政部国际司提出从还本开始降低15个在农村地区实施的世行货款社会发展类项目转货利率的建议,得到了财政部领导的批准和国务院领导的赞同。这15个项目涉及除北京、天津、上海和西藏之外的其他27个省(自治区、直辖市),共减轻农民和基层财政负担约7.22亿元人民币。
二、保证还贷准备金安全、有效及增值
(一)加强内控、严格管理,保障还贷准备金的安全有效运行。中国银行哈尔滨河松街支行巨资诈骗案曝光后,财政部国际司认真分析了案件发生的原因,并剖析了涉案各方存在的制度和管理方面的漏洞。并以此事为契机,认真检查并进一步改善了国际司还贷准备金账户的管理制度和操作程序,采取了网上银行实时监测、双人送单和更换印鉴等措施,加强了银行账户管理。
(二)积极稳妥地提高还贷准备金资金收益。在人民币升值压力不断加大的情况下,为规避汇率风险,增加中央财政还贷准备金的保值增值收益,自2005年3月份起,国际司对外还款尽量使用自有美元,避免用人民币购买美元对外付款。自2005年3月至7月21日人民币升值期间,国际司共对外还款7.8亿美元,按照原定计划,国际司将购汇4亿美元,但考虑到人民币升值的趋势,实际仅购汇1.7亿美元,少购汇2.3亿美元,从而节约资金约3700万元人民币。
三、加强制度建设
(一)完成了《国际金融组织和外国政府贷款、赠款管理办法》部长令的起草工作。为落实财政部领导关于加强国际金融组织贷款管理工作的指示精神,2005年初,财政部国际司与条法司、金融司联合成立了《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(以下简称《办法》)部长令起草小组,成员包括国际司、条法司和金融司的有关领导,以及部分省级财政厅外经处处长。《办法》对国际金融组织和外国政府贷款、赠款的管理进行了规范,强化了贷款管理工作中借、用、还环节的管理力度、确保各环节责权利的统一。该办法是迄今为止国际金融组织和外国政府贷、赠款管理工作中立法层次最高的综合性管理规章,对于进一步完善国际金融组织和外国政府贷款、赠款管理的制度建设,实现依法行政、依法理财具有重要意义。
(二)修订现行利费返还的原则、实施标准和方法。2005年,国际司结合国家审计署的意见,对现行世界银行利费(世界银行贷款项目的利息和承诺费)返还的办法进行了总结和回顾,并拟定了新的利费返还方法。新方案返还金额计算完全与世行同步,并且利费返还资金都将直接用于核减各省和项目单位的下期债务,不发生现金流,不涉及对各省的资金调拨。新的利费减免政策更加公平和透明,有利于调动各省和项目单位的还款积极性。
(三)完成了国际司负责的《政府主权外债危机应急预案》的修订、印发和报备工作。该预案主要包括主权外债风险的预警机制,处置危机的指挥机构及机关部门的职责和权限、处置的具体方案和责任制等方面的内容,具有很强的可操作性。该预案对于进一步加强对政府主权外债的科学管理,保证国家在面临政府主权外债危机时,能够及时应对,减少对国家金融秩序和国民经济的平稳发展所造成的冲击具有重要作用。
(四)制定项目会计核算和财务管理办法。为规范国际金融组织贷、赠款项目的会计核算和财务管理工作,针对部分由国际司管理专用账户的金额较大、性质特殊的赠款项目,国际司在2005年制定了上述赠款项目会计核算、财务管理及提款报账办法,进一步完善了这些项目的资金财务管理制度,为项目的顺利执行打下了良好的基础。
四、加强财务管理信息化建设
(一)完成了政府债务统计分析管理软件的安装、培训及初始化工作。2005年4月,国际司利用世行赠款项目“建立中国政府债务记录、监测和分析系统”购买了英联邦秘书处开发的政府债务统计分析软件(CS—DRMS2000+)。6月完成软件安装和培训工作。7月开始进行初始化工作,截至2005年年底,已经录入了400多个国际金融组织贷款的基本信息和贷款条件,初步建立了国际金融组织贷款数据库。
(二)继续完善会计核算软件,使其能更好地满足贷款管理工作对会计核算的要求。为进一步加强国际金融组织贷款转贷会计财务管理,更好地为领导决策提供有用信息,国际司提出在会计软件基础上增加部分统计功能,使数据信息更加全面有效,更加符合实际工作需要。为此,国际司不断与软件开发方进行沟通、协调,继续完善现有的贷款转贷会计处理软件,已取得较好的效果。另外,为加强国际金融组织贷、赠款专用账户管理工作,提高工作效率,国际司又在转贷会计软件基础上开展了国际金融组织贷、赠款专用账户管理软件,满足了国际司和地方财政部门管理贷、赠款专用账户的需要。
五、加强财务管理工作的培训与指导
(一)举办世行支付、财务管理及采购培训班。2005年初,国际司与世行代表处联合举办了世行贷款项目支付、财务管理及采购培训班。世行代表处负责支付、财务和采购的官员分别就世行的相关政策进行了讲解,各省财政厅外经处以及部分项目单位的代表参加了此次培训。
(二)举办亚行财务、支付研讨会。2005年8月,国际司与亚行联合举办了两次分别针对地方财政部门和项目单位的财务、支付研讨会,使地方财政部门和项目单位的工作人员对亚行贷款的财务支付政策有了比较全面的了解和掌握。
(三)举办国际金融组织贷款会计核算软件培训班。为进一步提高各地方财政部门国际金融组织贷款转贷业务会计核算和财务管理工作水平,国际司于2005年11月举办了国际金融组织贷款转贷会计软件培训班,对现有国际金融组织贷款转贷和专用账户管理会计软件进行了介绍,对各地财政部门开发使用相关会计软件的情况和需求进行了调查了解。
(四)举办世行贷款财务条款及产品培训班。为顺利实施2006—2008财年世行贷款3年滚动规划,国际司于2005年12月与世行联合举办了世行财务条款及产品培训班。培训的主要内容有:新的世行贷款使用的财务条款以及世行风险管理产品;在降低货币、利率及流动性风险等债务管理目标基础上,如何对世行贷款产品的主要财务条款进行评估;世行支付政策及提款报账程序等。
(五)举办债务风险管理研讨会,对地方利用衍生金融工具进行债务管理提供指导。为加强国际金融组织贷款项目的债务管理与风险管理,国际司与世行在海南省召开了全国外经系统债务风险管理研讨会。本次研讨会上,国际司对债务风险管理提出了若干意见,对各地财政部门从事国际金融组织贷款管理工作提出了四点具体要求:一是继续重视和加强债务管理工作,加大风险管理工作力度,建立健全相关债务预警机制,积极有效地防范和化解国际金融组织贷款管理工作中的各种风险,提高管理水平;二是建立和完善还贷准备金制度,积极主动地进行债务风险管理;三是对利用衍生金融产品进行风险管理要有正确的认识;四是利用衍生金融产品规避风险必须遵循审慎原则。
(六)针对国际司管理专用账户的国际金融组织贷、赠款项目,组织了多次相关培训。在国际司管理专用账户的国际金融组织贷、赠款项目中,有很多项目单位第一次执行此类项目,不熟悉国际金融组织的提款报账程序、会计核算和财务管理办法。为此,国际司有针对性地组织相关培训,指导有关人员做好国际金融组织贷、赠款项目的资金与财务管理工作。
六、注重研究预测
根据世行软贷款对外偿还和对内回收情况,考虑到世行加速还款的有关规定,国际司未雨绸缪,对所有113个世行软贷款项目在1990—2037年间的现金流量情况逐个进行了详细的预测分析,并据此分析了软贷款现金流量的变化对未来中央财政国际金融组织贷款还贷准备金的影响。该测算明确了还贷准备金的变化趋势,使相关管理者心中有数。
(财政部国际司供稿 杨凡执笔)
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