时间:2023-04-19 作者:
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摘要:
2004年,中国农业银行进一步完善财务机制改革,突出效益,优化资源配置,不断夯实会计基础工作,有效整合系统资源,切实提升财务会计、联行结算工作的电子化建设水平,为全行各项业务顺利开展打下了坚实的基础。
一、完善财务政策,健全机制
(一)完善利润政策,促进全行效益稳步提高。2004年,农业银行在利润考核政策的基础上,实行账面利润指令性计划,实行经营利润(账面利润)与效益工资以及与增效费用“双挂钩”政策,调动各行增盈减亏、提高效益和上交账面利润的积极性。同时继续实行盈利上交、亏损弥补和奖励补亏政策,保证全行税后适度盈利,调动亏损行补亏的积极性。
(二)调整费用政策,优化费用配置。2004年,农业银行在费用额度管理的基础上,引入了收入费用率管理,以促进全行加大增收力度。同时,改原有贡献费用为增效费用,增加了对经营利润超上年(扣除账面利润上交)部分按照10%挂钩增效费用,并对经营利润实行模拟拨备增加额扣除,既加大了费用与产出(经营利润)的挂钩力度,又引入了资产风险的利润考核,促进了费用产出和产出质量的提高。2004年继续保留了其他资产余额控制、一级分行机关费用管理,有效控制了其他资产和一级分...
2004年,中国农业银行进一步完善财务机制改革,突出效益,优化资源配置,不断夯实会计基础工作,有效整合系统资源,切实提升财务会计、联行结算工作的电子化建设水平,为全行各项业务顺利开展打下了坚实的基础。
一、完善财务政策,健全机制
(一)完善利润政策,促进全行效益稳步提高。2004年,农业银行在利润考核政策的基础上,实行账面利润指令性计划,实行经营利润(账面利润)与效益工资以及与增效费用“双挂钩”政策,调动各行增盈减亏、提高效益和上交账面利润的积极性。同时继续实行盈利上交、亏损弥补和奖励补亏政策,保证全行税后适度盈利,调动亏损行补亏的积极性。
(二)调整费用政策,优化费用配置。2004年,农业银行在费用额度管理的基础上,引入了收入费用率管理,以促进全行加大增收力度。同时,改原有贡献费用为增效费用,增加了对经营利润超上年(扣除账面利润上交)部分按照10%挂钩增效费用,并对经营利润实行模拟拨备增加额扣除,既加大了费用与产出(经营利润)的挂钩力度,又引入了资产风险的利润考核,促进了费用产出和产出质量的提高。2004年继续保留了其他资产余额控制、一级分行机关费用管理,有效控制了其他资产和一级分行机关增长过快的势头。
(三)实施转移支付,加大消化包袱统筹力度。2004年9月以来,农业银行适应监管费用缴纳、包袱消化分散等新情况,制定了《调整2004年账面利润计划和统筹消化包袱的实施方案》并报党委会通过,开始实施转移支付,加大了消化应收利息和房改包袱消化的统筹力度。
(四)推进信息化建设,完成财务系统初始阶段的准备工作。2004年,农业银行如期完成财务管理信息系统(第一期)费用、薪资、资产、应付、总账、预算、合约、项目、基础、审批等12个子系统的产品设计说明书、页面设计、数据建模和开发准备工作,完成部分子系统的编码和测试工作,完成部分移植、试点等准备工作,为2005年开始试点推广打下扎实的基础。
二、合理配置固定资产资源
(一)突出重点,合理配置固定资产资源。农业银行坚持有利于增强市场竞争能力和提高效益的原则,按照“突出效益、保障质量、优化结构、规范管理”的工作要求,强化管理,加大对固定资产资源的集中配置,提高资源使用效率,严格控制县及县以上项目建设,优先保证总行运钞车、ATM等集中采购项目的指标需要,加大电子化建设的资金投入,提高对科技的支撑力度,做到合理调控,重点突出。
(二)强化管理,从严控制固定资产项目。一是继续严格控制新上项目,从严控制县及县以上营业办公用房建设和装修改造项目,规范项目上报的操作流程,减少了越权审批现象。二是高度重视在建项目的后期跟踪管理,强化日常监督检查,防止项目所在行实际操作过程中擅自更改设计要求、变更前期设计批复内容等情况的发生。三是继续加强基建项目的“点对点”管理,细化管理内容,将“三道关”提升为“四道关”,突出竣工决算管理,切实做到从严把关,分清责任,规范程序,强化管理。四是进一步加强车辆管理,按照年初核定的车辆编制和配置标准,严格审批全行机关的业务用车,加大对超编、超标车辆的处置力度。
(三)加大力度,做好固定资产清理处置工作。一是对全行电子化设备进行全面清理,基本摸清了家底。二是加大对闲置固定资产的处置力度,优化固定资产结构。2004年,为了鼓励全行大力处置闲置固定资产,农业银行继续允许将处置后腾出的净值指标用于营业网点和电子化建设投入。
(四)讲求实效,进一步做好骨干网点的变租为购工作。2004年,农业银行进一步完善骨干网点变租为购的实施办法,加强对上报项目的真实性、可行性、合规性的审查,本着“趋利配置、突出效益”的原则,集中审核分行的申报项目、对发达地区和大中城市的骨干网点予以重点扶持。
三、规范集中采购操作流程
(一)加强制度建设,规范操作流程。2004年是农业银行集中采购工作全面展开的第一年,也是规范管理、构建合理流程的关键一年。农业银行结合《中华人民共和国招标投标法》、《政府采购法》等有关法规,编写了《中国农业银行集中采购管理办法》、《中国农业银行采购专家库管理办法》、《中国农业银行集中采购项目录》、《中国农业银行采购部工作流程》等制度办法,并专题组织研讨,细化采购办法,摸索出一套行之有效的采购操作流程,有力地推动了集中采购工作逐步走向规范化、制度化。
(二)引入竞争机制,推进项目开展。2004年,根据“规范招标程序、杜绝暗箱操作、提高工作效率、保证采购质量”的总体工作要求,在总行集中采购委员会的领导下,农业银行严格按照国家招投标法的有关规定,圆满完成总行办公楼、系统内运钞车、10个电子类产品、系统ATM机以及全国远程培训系统等招投标及评审工作,保证了各项目建设正常有序进行。
(三)注重环节把关,强化监督管理。一是根据财政部、监察部《政府采购评审专家管理办法》的有关规定和要求,初步建立农业银行系统集中采购评审专家库,由专家参与涉及技术、经济、监督和其他类专业的集中采购评审工作。专家组实行动态管理,随机筛选,避免“人情标”出现。二是强化对招投标过程的监督管理。行内所有相关发文,全部经过法律事务部审查、会签;抽取专家、评标等重要环节,监察、审计均现场进行监督,充分发挥了法律、监察、审计在防范和控制风险方面的积极作用,确保招投标过程合法合规。
四、提升会计结算工作的电子化水平
(一)数据集中工程全面启动。按照总行电子化建设“十五”规划以及行党委会议精神要求,农业银行于2004年初全面启动全国数据集中建设工程,全年按计划完成对大连、吉林、河北、广东分行的数据上收,至此数据集中行已增至“八行一部”,占全行近1/4的业务量。同时,全面升级现金管理平台,并在“八行一部”数据上收行成功应用。
(二)个人负债项目成功上线。根据全行数据集中工程的统一部署,以及总行对集中版ABIS系统要能覆盖发达6省市分行现有业务的要求,农业银行个人负债业务组经过差异化调研、业务测试、数据移植、教材编写、业务培训等一系列工作,完成个人负债系统在大连和广东的上线推广。
(三)本外币账务得到有效整合。完成BIBS和ABIS接口改造等多项系统测试,对广东分行进行师资培训,完成培训教材和ABIS外汇管理子系统的定版,广东分行成功实现数据上收。与此同时,与本外币账务整合项目相配套,起草了《中国农业银行综合应用系统外汇资金汇总轧差清算会计核算办法》、《中国农业银行综合应用系统敞口核算管理办法》。
(四)新老联行系统如期更迭替换。跨中心汇兑系统、新银行汇票系统、漫游汇款系统和支付结算代理系统顺利替代了全国电子汇兑、实时汇兑和银行汇票等老系统,全国联行的通汇面尤其是实时汇划的通汇面不断扩大,资金汇划速度进一步加快,“通汇宝”系列产品日渐成为社会知名品牌。
(五)柜面业务安全认证系统全面推广应用。建立了安全认证平台,全行20多万柜员中已有17万以上应用安全认证卡,对柜员操作风险和业务风险实现集中控制,充分发挥全行数据集中带来的优势,降低了柜员密码被盗用的风险,也保证了支付指令的真实性、完整性和不可否认性。
五、强化监管,夯实会计基础工作
(一)切实加强规章制度建设。2004年,面对经营管理中出现的新情况、新问题、新要求,农业银行制订完善了一系列管理办法和规章制度,初步构建新业务系统和新管理办法的制度体系,为全行业务发展提供有效的制度保障。
(二)认真落实基础管理工程。进一步强化以会计为重点的基础管理,规范业务操作,优化业务流程,增强业务处理能力,提高内控管理水平。在实施过程中,结合全行财会工作计划,汇总修改并下发了《中国农业银行基础管理工程实施方案》,对2004年、2005年的工作目标、工作内容及时间进度提出了具体的工作要求。
(三)积极推行会计主管委派制。5月下发了《中国农业银行基层营业机构委派会计主管暂行规定》,把基层营业机构会计主管委派制作为基础管理工程的重中之重来抓。从山东分行实行基层营业机构会计主管委派制的试点情况看,效果十分明显。
(四)重新构建统一会计科目体系。2004年,在广泛征求全行意见的基础上,完成了新的《中国农业银行统一会计科目》的制定工作,并进行全面可行性评估,向软件开发中心提出业务需求和科目接转方案,为下一步的技术实现打下扎实基础。
(五)创新财会监管方式。从4月开始正式启动财会监管系统项目,深入研究财会监管系统的业务需求,收集全行利用ABIS系统作案的案例,将各种风险点重新整理、归类,创新财会监管手段。截至年底,已初步完成财会监管系统需求的编写工作,进入需求分析、系统总体设计、概要设计阶段。
(六)规范报表管理和信息披露工作。围绕内、外监管的要求,全面启用财务会计报告FARS系统,健全FARS管理制度。积极配合财政部对农业银行总行本级会计信息质量的检查,及时收集、整理全行的会计信息检查情况,提出《关于<中国农业银行总行2003年度会计信息质量和资产情况检查结论(交换意见稿)>反馈意见》,并及时进行整改。
(中国农业银行财务会计部供稿 赵进 俞涛执笔)
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