时间:2023-04-19 作者:
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摘要:
2004年是中国工商银行加快现代商业银行建设的关键之年,按照2003年底中国工商银行会计结算工作会议布置的八项重点目标,会计结算部门以新的思路、新的举措深化会计改革,强化基础建设,加强风险控制,圆满完成了各项工作任务。
一、把握结算市场发展趋势
2004年,中国工商银行努力推进产品创新和服务方式创新,不断适应市场与客户的需求,取得了较好成效。人民币结算金额突破150万亿元,累计实现对公结算中间业务收入11.8亿元,较好地完成了各项预定工作目标。
(一)打造现金管理品牌,有效开拓市场。会计结算部门作为现金管理业务的牵头部门,发挥了组织作用,外拓市场,内抓管理,使国内大型优质客户现金管理服务市场得到巩固与拓展,跨国公司客户市场实现突破。通过统一宣传形象、统一宣传主题等一系列宣传推介活动,强化了中国工商银行现金管理品牌的优势地位。同时,制定了现金管理业务内部考核还原办法,初步建立起内部利益分配机制。
(二)拓展支付结算代理,深化合作层次。支付结算代理业务经过4年的发展,已在同业中形成了绝对优势。截至年底,中国工商银行共代理兑付多家股份制商业银行签发的银行汇票,继续保持100%的市场占有率。...
2004年是中国工商银行加快现代商业银行建设的关键之年,按照2003年底中国工商银行会计结算工作会议布置的八项重点目标,会计结算部门以新的思路、新的举措深化会计改革,强化基础建设,加强风险控制,圆满完成了各项工作任务。
一、把握结算市场发展趋势
2004年,中国工商银行努力推进产品创新和服务方式创新,不断适应市场与客户的需求,取得了较好成效。人民币结算金额突破150万亿元,累计实现对公结算中间业务收入11.8亿元,较好地完成了各项预定工作目标。
(一)打造现金管理品牌,有效开拓市场。会计结算部门作为现金管理业务的牵头部门,发挥了组织作用,外拓市场,内抓管理,使国内大型优质客户现金管理服务市场得到巩固与拓展,跨国公司客户市场实现突破。通过统一宣传形象、统一宣传主题等一系列宣传推介活动,强化了中国工商银行现金管理品牌的优势地位。同时,制定了现金管理业务内部考核还原办法,初步建立起内部利益分配机制。
(二)拓展支付结算代理,深化合作层次。支付结算代理业务经过4年的发展,已在同业中形成了绝对优势。截至年底,中国工商银行共代理兑付多家股份制商业银行签发的银行汇票,继续保持100%的市场占有率。同时,经过论证分析和审慎选择,与部分外资银行签署了主机直连业务合作意向书,利用双方现有的系统资源,为客户提供代理第三方支付和账户查询服务。
(三)做好黄金业务清算,规范操作流程。对上海黄金交易所新增20家会员单位做好宣传营销,扩大黄金业务清算市场份额。截至11月末,由中国工商银行承担清算业务的交易所会员单位占交易所全部会员单位的67%;代理黄金交易所清算资金同比增加87.5%。同时,代客黄金交易量比上年增加30.80%;代客铂金交易量比上年增加65%。中国工商银行仓储入库黄金占入库总量的45%,居同业首位;出库黄金占出库总量的17%。同时梳理了黄金寄售业务环节和流程,拓展黄金业务代理市场。
二、管理型会计体系建设成效显著
(一)按照集约、高效、安全的原则完成了会计核算体制改革。会计核算体制改革是一次全行规模的会计账务的变更,是对全行会计核算质量及会计管理水平的又一次考验。浙江分行在总行的统一调度下,各项工作准备充分,首先完成了试点任务。在总行有关部门和各分行的积极组织和推动下,其他各分行分期分批实施了账务上收,核算体制改革取得了圆满成功。核算层次的减少使全行的基本会计核算单位由改革之前的24000个左右下降到4500个左右,内部、表外账户数量从2200多万户减少至900多万户,减少了近60%。有效地提升了会计核算质量,降低了全行内部会计核算中的操作风险。
(二)积极推进业务流程改革,会计业务处理中心、监督中心、现金营运中心三大中心建设顺利完成。
一是核算一体化改革进一步深化,业务流程再造全面启动。总行下发了流程再造实施方案,完成了系统改造总体方案。分行按照实施方案要求,在网点综合化改造、功能分区及营销队伍建立等方面做了大量的工作。全行综合化网点数量已超过50%,实施分区改造的综合网点数量增加了1000多个,营业网点的对公营销队伍初步建立,有效地提升了营业网点的综合竞争力。
二是会计业务处理中心构建完成。各城市行均实现了对具有会计业务核算或处理职能的各类中心、各类机构的合并及调整,全行各类会计业务后台集中处理机构由改革之前613家变为现存305家,机构数量下降了50%。会计业务后台处理机构的名称得到了统一,职责得到了规范。95%以上的分行实现了票据提回的集中处理,半数以上分行将资金清算业务、资金汇划来账业务、代理业务、凭证管理业务等纳入到会计业务处理中心集中处理,近1/3的城市分行将网上银行落地业务及外汇汇款业务集中处理。
三是监督中心成功转型。通过组织机构集中、系统改造、业务流程优化以及改变监督方式,有效提高了监督工作效率,实现事后监督向事中控制转变,实现了对账的前、后台分离,加速了缩微和原有事后监督工作的融合。同时,全行把精简原核算监督人员和加强集中对账工作结合起来,通过职能转变与人力资源的有效配置,实现了监督中心自身的良性发展,提高了监督中心的运行效率。
四是现金营运中心有效运行。改变了分散现金出纳业务处理模式,加强业务处理的集中化、规范化和准确化,实现了现金业务中实物流与信息流的集中统一,节约了人力资源,减少了设备投入,降低了无效占用。在2004年全行各项存款总额比上年增长约10%的情况下,12月20日中国工商银行现金与存款比例为0.56%,控制在总行规定指标0.8%以下。
三、强化专业管理手段与管理效能
(一)不断加强制度建设。2004年,制定、修订了《中国工商银行会计核算事权划分管理办法》等一系列规章制度,进一步规范了业务操作。
(二)对内控工作进行长远规划。制定了《关于建立管理型会计体系完善会计内部控制机制的意见》,这是中国工商银行第一个会计管理和内部控制的中长期规划纲要,对会计管理和内控工作中存在的问题进行了剖析,对会计管理工作的目标、方向、重点和主要措施进行了系统规划,并做出了制度化安排。
(三)进一步深化监督检查体系改革。检查员集中制改革全面完成,整合集中后检查员数量减少了1531人,规模缩小了25%,检查范围覆盖全部网点的综合业务会计核算。支行总会计委派制改革也取得了良好的效果。
(四)采取多种手段进一步提高制度执行力。从制度信息传递与反馈两方面采取措施,总行利用现有的办公自动化平台建立了会计制度信息库,促进制度规定的上传下达;在对现行会计科目体系深入总结的基础上,制定了《会计信息质量监控指引》,通过为会计监管人员配备综合统计系统(CS2002)等手段,进行分层次的科目监测和督促整改,管理力度明显加强,科目使用情况显著改善。
四、打造先进的金融电子化平台
2004年,全行的会计结算部门在系统测试与投产、系统设计和评审、需求编写和产品设计组织等方面做了大量的工作,全年先后组织了4个全功能银行系统(NOVA)版本的测试推广工作,投产了现金管理系统(一期)和要素管理系统,完成总行本级上大机一期工程、数据中心整合的业务测试和投产实施工作,继续按照人行要求推广现代化支付系统。组织应急业务系统、主机灾难备份功能评审,完成支付系统本年度升级优化、外汇汇款系统(RFC)升级项目、国际电传940号文本(MT940)改造方案、非信贷资产管理系统、呆账核销管理系统等的功能确认工作,有效行使了银行会计业务系统构架者和应用工作监控者的职责。牵头年终决算测试,从参数表检查、预决算并调整试算发现错账、核对账务及业务管理等多个方面认真准备,出色完成了核算体制改革及数据中心整合后的首次年终决算。
五、建立集中程序化的参数管理体制
(一)建立了全新的参数管理模式。所有一级(直属)分行都已组建完成了专门的参数管理部门,组织了全行参数管理人员资格考试,在通过考试的基础上配备2~5人的专职参数人员,同时投产了参数管理系统,全行参数管理的组织构架已全面搭建起来。全新的参数管理模式彻底打破了以二级分行为主体各个专业部门分散管理的状况,从而形成以会计结算参数管理部门为主线,以总行为核心、一级分行为主体、二级分行为组成的集中管理体制。总行在参数管理中将起到掌控全局、调整结构、直接管理的重要作用。11月27日投产的参数管理系统突出体现了集约化的管理效力,在随后的两次科目、利率调整中起到了很好的作用。
(二)规范参数管理流程,加快参数表集中进度。制定了《中国工商银行全功能银行系统参数集中管理办法(试行)》,按照参数管理依法合规、统一设计、集中维护、重点监控的原则,加大项目参数设计管理力度,逐步理顺并建立科学合理的参数设计管理流程。完成总行清算中心参数表接收工作及全行第二批26张区域参数表的上收工作,制定了统一的内部表外账户管理表及利率代码表。配合系统项目投产及业务变化等做好已上收的48张区域参数表的日常维护工作,规范并指导分行的参数设置与管理工作,并通过现场参数检查及应用参数监控检查系统程序的非现场监控,提高参数管理质量,有效保证了各项业务的正常开展。
六、优化清算业务管理和操作流程
2004年是清算中心改革、发展的一个重要时期,作为全行改革的一个重要环节,清算中心坚持事权划分,岗位分离;优化流程,规范操作;明确责任,加强监督的原则,采取了一系列切实有效的措施。
一是强化制度建设,加强业务管理。为了提高全行资金清算业务管理水平,推进清算业务的规范化操作,先后制定了12项管理办法,形成了一套覆盖事权划分、事中操作与控制、事后监督全过程的完备的制度体系;同时定期进行备付金对账、系统内往来收支对账、外汇资金往来账户对账和外汇清算业务直通率等考核工作,及时下发通报,使全行清算系统的整体运行效率和清算质量得到提高,服务能力和服务水平得到了提升。
二是准确、及时、高效做好日常清算业务。全年共处理外汇资金收付清算230.2万笔,总行本级发生的外汇资金交易业务5.95万笔,清算金额折合6646.8亿美元,比上年增长7.8%;全年共处理人民币资金汇划和清算3.95亿笔,涉及金额近533859亿元,比上年增长51%。新增通汇机构660个,撤销通汇机构345人,并对1320个通汇机构进行了变更调整。
三是积极推进核心业务系统的电子化、信息化建设。投产了集中平盘和债券投资与资金交易系统,对环球银行电信协议系统(SWIFT)进行了一次基于SWIFTNet平台的重大升级,完成了分行SW IFT/PCC系统网络和通讯程序的改造工作。投产了外汇会计核算系统(Globus),采用先进的参数化运作和管理模式,在业务吞吐能力、自动化处理程度、资金交易产品支持、额度和权限控制以及系统稳定性等方面有了显著的提高。
此外,对各级会计人员进行了全方位的培训。既有各级会计管理人员的研修,又有针对一线柜员的岗位技能培训与考核;既有境内的业务培训,又有海外的进修。通过一系列分层次的培训考核,促进全行20多万各级会计人员不断提高管理水平和业务技能。
(中国工商银行会计结算部供稿)
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