时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2003年,陕西省注册会计师协会本着管理不越位、自律不缺位、服务要到位的原则,以会员管理为主线,以自律框架体系和诚信建设为重点,以创学习型、服务型、落实型单位为目标,在规范注册会计师及资产评估师执业行为、提高注册会计师及资产评估师执业质量、加强协会自身建设等方面均取得一定成绩。
一、做好职能移交工作
在省财政厅注册会计师行业管理职能划转和工作移交办公室的统一领导下,抽调专人成立了移交工作小组,制定了详尽的移交工作方案,并明确分工,责任到人限期完成移交工作,同时,做好分流人员的思想工作。在交接过程中,严格按照交接工作要求,将有关文件、档案、资料分类封存移交相关处室,全面完成了党组关于理顺行业管理体制的工作部署。
二、构建行业自律框架体系
(一)以全员管理工作为主线,一是拟订了《陕西省注册会计师协会会员管理暂行办法(讨论稿)》。二是结合省情,制定了《行业谈话提醒制度》,拟定了行业调查委员会、惩戒委员会、复议委员会章程。三是以执业机构为主体,拟定了《抵制不正当竞争行业自律公约》。
(二)完善自律监管体系,形成监管合力。一是加快业务报备制度软件的开发,利用报备资料,...
2003年,陕西省注册会计师协会本着管理不越位、自律不缺位、服务要到位的原则,以会员管理为主线,以自律框架体系和诚信建设为重点,以创学习型、服务型、落实型单位为目标,在规范注册会计师及资产评估师执业行为、提高注册会计师及资产评估师执业质量、加强协会自身建设等方面均取得一定成绩。
一、做好职能移交工作
在省财政厅注册会计师行业管理职能划转和工作移交办公室的统一领导下,抽调专人成立了移交工作小组,制定了详尽的移交工作方案,并明确分工,责任到人限期完成移交工作,同时,做好分流人员的思想工作。在交接过程中,严格按照交接工作要求,将有关文件、档案、资料分类封存移交相关处室,全面完成了党组关于理顺行业管理体制的工作部署。
二、构建行业自律框架体系
(一)以全员管理工作为主线,一是拟订了《陕西省注册会计师协会会员管理暂行办法(讨论稿)》。二是结合省情,制定了《行业谈话提醒制度》,拟定了行业调查委员会、惩戒委员会、复议委员会章程。三是以执业机构为主体,拟定了《抵制不正当竞争行业自律公约》。
(二)完善自律监管体系,形成监管合力。一是加快业务报备制度软件的开发,利用报备资料,分析行业执业质量,将事后的定期检查变为事前、事中的日常监管;二是对投诉举报较多的个别事务所进行重点检查,通过多种方式了解事务所的执业质量和职业道德水平;三是将自律监管的重点放在会员的任职资格、执业行为和职业道德情况的检查,加强对重点审计领域的监督,关注事务所变更,保证会员执业的独立性,重点加大对不正当竞争行为的自律监管;四是与财政、审计、证管办等部门建立合作机制,加强对事务所及其注册会计师的联合监管。
三、全面促进行业诚信建设
(一)认真贯彻和科学细化中注协发布的《注册会计师、注册资产评估师行业诚信建设纲要》和《会员诚信档案管理办法》。在全行业开展以职业道德为核心内容的诚信教育,把诚信教育与注册会计师、注册资产评估师后续教育中的能力框架体系建设紧密结合起来。
(二)建立执业机构和执业人员诚信档案。将事务所考评体系与诚信档案管理办法有机地结合起来,将综合考评中的执业质量、注册管理、综合信息、考试培训和财务及其他管理项目,与诚信档案中的团体会员和个人会员的基本信息、守信信息、提示信息和警示信息进行嫁接,对事务所按照收入、执业人员数量、执业守信情况进行评分排名。建立以注册会计师和会计师事务所诚信档案为核心的诚信体系。
(三)以会员为中心,引导会员参与诚信自律管理工作。指导会计师事务所、资产评估机构签定行业诚信自律公约,对少数不讲诚信的机构和执业人员通过谈话提醒、通报批评、舆论谴责,形成自我约束、自我管理的自律管理氛围,同时把行业有关诚信的自律检查结果记入诚信档案,规范事务所之间无序竞争行为,树立行业新形象。
四、强化内部管理制度建设
(一)拟定《陕西省会计师事务所、资产评估机构内部管理指导意见》。在中注协出台执业机构内部治理指导意见的基础上,拟定了《陕西省会计师事务所、资产评估机构内部管理指导意见》,以促进事务所、资产评估机构朝着规范化健康发展。
(二)完成了“两师”、“两所”的年检工作。截至12月31日,131家会计师事务所中有130家(含5家分所)的1385名注册会计师参加了年检,其中115家事务所、1345名注册会计师为第一批合格。90家资产评估机构(兼职75家专职15家)的480名注册资产评估师参加了年检,其中72家机构、424人通过了年检并已公告,限期整改的16家,年检不合格的2家。
(三)做好日常注册管理工作,全面履行服务协调职能。一是全年批准专职资产评估机构2家,兼职评估机构10家,有限责任会计师事务所改合伙制事务所1家,法人、主任会计师变更10家。资产评估有限责任公司改制为合伙制资产评估事务所1家,法人变更1家。二是受理审核172人申请注册资料,申报审批注册会计师执业会员156名并办理证书;受理审核64人申请注册资料,申报审批注册资产评估师执业会员58人并办理证书。三是基本完成500余名非执业会员数据库信息录入工作。同时受理审核注册会计师非执业会员64人,注册资产评估师非执业会员10余人。
五、完成考试工作及开展后续教育培训
组织完成了注册会计师全国统一考试工作。2003年全省共有18487人报名参加注册会计师全国统一考试。截至9月25日,5个教学点完成了1500多名考生的考前培训工作。考试成绩见下表:
2003年共举办各种层次、多种内容培训班9期,培训注册会计师1432人次、注册资产评估师441人次。8月,在西安举办了全省会计师事务所(资产评估机构)主任会计师、法定代表人培训班,聘请清华大学、德勤会计师事务所、中瑞华会计师事务所的专家学者授课。
六、加强对外交流与合作
(一)完成了《陕西注册会计师》的编辑任务。2003年共出版12期会刊。全年共刊出展示协会工作的图片(含书法作品)18组97幅,机构撰写的工作研究类稿件、交流机构活动情况的稿件110篇,宣传协会工作的稿件28篇,总体信息刊载量比上年有了较大增加。通过2002年行业信息联络员工作总结表彰大会为行业信息联络员提供了交流平台,扩大全省注册会计师、资产评估师行业信息联络员队伍,由最初48人发展壮大到70人。全年投稿达145篇,刊用的机构各类投稿110份。
(二)积极推进行业信息化建设。5月,向省财政厅领导提交了行业网站建设实施方案,并积极与厅信息中心协调,行业网站建设按计划有序进行。10月,配合中注协完成网络专线扩容工作。完成了行业集团邮箱使用情况的调查,督促未开通的机构尽快开通使用;完成了协会日常文件的网上发布及邮箱发送工作,做好局域网的维护工作。
(三)完成协会现行法规政策汇编、行业科研课题成果汇编等工作,编印了《陕西省注册会计师 注册资产评估师工作手册》。使全省广大注册会计师、注册资产评估师及从业人员能够及时了解掌握行业相关的法律法规和规章制度。与省财政厅共同编辑出版《注册会计师行业发展理论与实践》,使行业科研课题研究所取得的成果得以推广。2003年共编写3期工作简报。《陕西日报》刊登协会工作情况1篇,《中国注册会计师》刊登1篇,中注协网站刊登2篇,省财政厅网站刊登1篇。
七、转变工作作风
(一)以提高工作人员的理论素养和业务能力为核心,不断加强政治学习。在行业行政职能调整后,安排工作人员去国家会计学院学习业务知识,参加省财政厅法规处、办公室组织的业务培训活动,组织调研小组赴河南、山东、辽宁等省进行考察学习。
(二)以《注册会计师法》和协会《章程》为宗旨,坚持服务与自律并举的原则。一是树立会员利益无小事的理念,按照中注协关于受非典影响地区执业机构返还部分会费的通知要求,及时督促执业机构上报申请,并按照中注协统一部署,完成了会费返还工作。二是以行业信息化为突破口,为执业机构提供专业技术支持和信息服务,以协会局域网为依托,及时向执业机构发布行业动态,将科研成果编辑出版向执业机构赠阅,增强了理论指导实践的作用。三是与天安保险公司达成初步协议,建立执业责任保险制度,为化解行业执业风险探索新的方法。四是在协会内部加强职业道德教育。五是广泛组织开展社会公益活动,全省注册会计师行业共筹资25万元,在渭南市合阳县兴建了全国首座注册会计师行业希望小学,已正式投入使用,受到社会广泛关注及当地群众和政府的好评。按照中注协统一安排,为救助失学女童,与省妇联协商,在陕西蓝田县设立了春蕾班。在陕南、渭南洪灾中,注册会计师行业的执业机构和从业人员开展献爱心活动,为灾区踊跃捐款捐物。
(三)建立领导责任、部室和个人职责相结合的岗位责任体系,实行重要事项督办制度和定期汇报总结制度。认真落实省财政厅纪检组关于2003年党风廉政建设和反腐败工作目标管理责任一览表的要求,以及领导干部廉洁自律各项规定,切实纠正行业不正之风。
(陕西省注册会计师协会供稿)
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