摘要:
2003年,海南省注册会计师协会紧紧围绕建立新的行业管理体制,强化执业质量监督与指导,增强服务意识的工作主题,真抓实干,开拓进取,在行业自律管理体制建设、会员资质管理、提高执业人员素质工作等方面取得了较好成绩。
一、做好行政职能划转工作
2002年底,财政部下发《关于进一步加强注册会计师行业管理的意见》后,协会积极与财政部门配合,按时完成了行政职能的移交工作。行政职能移交后,在整个行业内引起不少反响。针对行业出现的各种疑惑,协会秘书处多次召开会议,统一思想,提高认识,理清思路,并按照财政部和中注协的要求,认真探讨和研究行业协会的作用和定位,确定了以会员为中心的行业自律的工作目标和方向。通过加强业务质量检查与指导、强化服务意识来转移工作重心,通过理事会内部机制的建设来建立和完善行业自律体制。在履行职能上做到不越位、不错位、不缺位,保证了职能划转过程中行业管理工作不乱、不松、不断。
二、进一步加强行业自律监管
2003年,协会拟订了行业业务质量监督检查计划,调整业务检查的方式和方法,帮助和指导事务所改进和提高业务质量,将年度集中业务检查逐步改为常规性业务督导。通过分析事务所业...
2003年,海南省注册会计师协会紧紧围绕建立新的行业管理体制,强化执业质量监督与指导,增强服务意识的工作主题,真抓实干,开拓进取,在行业自律管理体制建设、会员资质管理、提高执业人员素质工作等方面取得了较好成绩。
一、做好行政职能划转工作
2002年底,财政部下发《关于进一步加强注册会计师行业管理的意见》后,协会积极与财政部门配合,按时完成了行政职能的移交工作。行政职能移交后,在整个行业内引起不少反响。针对行业出现的各种疑惑,协会秘书处多次召开会议,统一思想,提高认识,理清思路,并按照财政部和中注协的要求,认真探讨和研究行业协会的作用和定位,确定了以会员为中心的行业自律的工作目标和方向。通过加强业务质量检查与指导、强化服务意识来转移工作重心,通过理事会内部机制的建设来建立和完善行业自律体制。在履行职能上做到不越位、不错位、不缺位,保证了职能划转过程中行业管理工作不乱、不松、不断。
二、进一步加强行业自律监管
2003年,协会拟订了行业业务质量监督检查计划,调整业务检查的方式和方法,帮助和指导事务所改进和提高业务质量,将年度集中业务检查逐步改为常规性业务督导。通过分析事务所业务报备情况,及时掌握事务所执业动态,适时调整检查计划。按事务所执业类别、执业数量等情况组织业内专项或常规检查。对查出的问题,及时给予现场指导。2003年协会对全省1/3的事务所开展了历时3个月的检查,抽查各类业务报告200多份。对检查中发现的问题,分别给被检查事务所下发了检查意见书,对普遍存在的问题给全行业发布了风险警示,对存在较严重问题的事务所和注册会计师分别实行了谈话提醒和下发了风险警示函。
2003年,协会加强了对业务报备的指导,修改完善了业务报备系统,方便了事务所的操作,有利于协会通过网络报备来进行日常监管,为业务检查提供必要的参考数据。2003年全省报备业务项目6034个,约占应报数的70%。
在改进和加强事务所业务检查的同时,协会还针对社会不法分子冒充事务所和注册会计师、注册资产评估师名义出具报告比较突出的问题,积极配合有关部门防假打假,对有质疑的验资报告和投诉举报组织力量开展调查,对可能涉案的事务所和注册会计师配合法院、公安和工商等有关部门开展查询,对查出有违执业准则行为的,及时发出风险提示,帮助事务所及时采取补救措施,规避风险。同时,对因不法分子出具假验资报告卷入司法连带责任的1家事务所,协会领导积极与司法部门和有关部门沟通,及时弄清真相,维护了事务所的合法权益。
三、做好后续教育培训工作
2003年上半年,受非典疫情影响,协会培训工作受到一定程度的影响。下半年,在中注协全国培训工作计划的基础上,结合全省实际情况,有针对性地调整了培训方案,进一步改进培训方式,以新法规、新准则和职业道德为主要培训内容,突出培训重点和效果。同时注重对全省师资人才库的建立,加强师资队伍的建设和培养。2003年全省共培训712人,占应接受培训人数的95%。
四、组织考试工作
2003年,全省注册会计师考试报名2744人,报考科目6645人次,实际参考1357人,合格165人,分别为:会计57人,审计16人,财务成本管理31人,经济法47人,税法61人。注册资产评估师考试报名278人,实际参考140多人次。
五、加强注册管理
一是严格资质的审核与审批。加大对申请注册人员的核查力度,对有疑问的注册事项,到事务所实地进行调查。同时,将拟注册的注册会计师、注册资产评估师名单进行公示,接受业内与社会的监督。二是做好年检工作。2003年,对全省28家会计师事务所和4家资产评估机构的347名注册会计师和125名注册资产评估师进行了年检,其中有15名注册会计师未通过资格年检。三是加强对非执业会员的管理。对全省非执业会员进行了全面审查核实,对符合条件的315名非执业会员进行了培训、年检和公告,并将其基本信息导入全国管理系统。四是结合会员管理过程中发现的问题,修订《注册人员转所转会管理办法》和《注册申请办法》,提高注册管理工作透明度,尽量简化会员注册和转所手续,充分体现为会员服务的宗旨。
六、加强协会自身建设
(一)建立行业自律管理体制。2003年,经理事会批准,修订了协会章程,进一步完善理事会管理机构,增设常务理事会,成立调查委员会和惩戒委员会。同时为规范各机构运作,制订了理事会与常务理事会议事规则,明确各专门委员会和协会秘书处的工作职责,为建立全省注册会计师行业自律发展框架奠定了基础。
(二)完善行业管理制度。制定了《专门委员会暂行规定》、《调查委员会工作制度》、《惩戒委员会工作制度》和《业务质量检查办法》四项行业管理工作制度,对建立的委员会工作职责与工作规程作出明确规定,对行业自律检查作出详细要求。这四项管理制度的建立,为全省下一步开展行业自律管理工作提供了依据和规则。
(海南省注册会计师协会供稿 陈凯智执笔)