时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2003年是国家电网公司正式运作的第一年,财务工作全面贯彻公司年度工作会议精神,保证了公司的正常运营和财务状况的稳定,全面完成了全年财务预算目标。
一、做好厂网分开中资产财务的划转移交工作
(一)参与研究整体体制改革,制定并实施有关资产划转、移交和管理方案。配合财政部及时制发了《电力企业资产财务划分办法》;组织对发电企业、辅业集团公司的资产进行财务移交工作,完成了公司本部与4家辅业集团之间的资产移交工作,完成了与华能集团的资产移交工作,积极开展与其他发电集团的资产移交工作;完成了暂时保留拟出售变现的和拟划转辅业集团的发电资产现状的调查、分析工作,制定了相关资产管理的规定,着手开展暂时保留拟出售变现的发电资产重组改制工作;完成了5家事业单位、4家直属公司的移交;参与区域电网公司组建方案的研究,核定了区域公司的注册资本金;制发了《关于加强国家电网公司国有资产管理有关问题的通知》;研究布置了公司系统的清产核资工作。
(二)全面清理和核对原国家电力公司债务和担保情况,研究制定承继办法并认真予以实施。协调解决了涉外贷款、担保的承继问题,配合财政部下发了《关于电力企业利用外国政府贷款...
2003年是国家电网公司正式运作的第一年,财务工作全面贯彻公司年度工作会议精神,保证了公司的正常运营和财务状况的稳定,全面完成了全年财务预算目标。
一、做好厂网分开中资产财务的划转移交工作
(一)参与研究整体体制改革,制定并实施有关资产划转、移交和管理方案。配合财政部及时制发了《电力企业资产财务划分办法》;组织对发电企业、辅业集团公司的资产进行财务移交工作,完成了公司本部与4家辅业集团之间的资产移交工作,完成了与华能集团的资产移交工作,积极开展与其他发电集团的资产移交工作;完成了暂时保留拟出售变现的和拟划转辅业集团的发电资产现状的调查、分析工作,制定了相关资产管理的规定,着手开展暂时保留拟出售变现的发电资产重组改制工作;完成了5家事业单位、4家直属公司的移交;参与区域电网公司组建方案的研究,核定了区域公司的注册资本金;制发了《关于加强国家电网公司国有资产管理有关问题的通知》;研究布置了公司系统的清产核资工作。
(二)全面清理和核对原国家电力公司债务和担保情况,研究制定承继办法并认真予以实施。协调解决了涉外贷款、担保的承继问题,配合财政部下发了《关于电力企业利用外国政府贷款债务变更问题的通知》及《关于国际金融组织贷款及其担保承继事项的复函》;协调解决了国内贷款、担保的承继问题,经与各银行、发电集团多次沟通、协调,联合印发了《关于做好电力体制改革中各银行贷款、担保承继工作的联合通知》;对公司本部的贷款、担保进行了清理确认,严格按照法律程序办理了变更手续。
(三)做好体制改革中账务划分的准备及与成立国家电网公司相关的财务工作。对公司系统各单位的往来账目进行核对和清理;进行公司本部账务的划分工作并在资产移交中提出具体处理意见;完成了国家电网公司税务登记和纳税变更手续;完成了国家电网公司基本结算账户的重新开户工作,做好在金融机构的变更及相关业务的承继工作;明确了财务关系在财政部单列,办理了财政专用账户的开户申请工作;认真研究执行《企业会计制度》中的问题,制定了执行《企业会计制度》方案。
二、配合做好对原国家电力公司的审计工作
(一)按照国家审计署的工作要求,积极配合对原国家电力公司的审前调查任务。及时提供审计组所需的有关财务会计资料,做好有关资料的收集、登记、审核和提交工作;按要求及时组织协调有关人员对审计组提出的问题进行解答;认真完成了在审计署举办的电力审计培训班上的讲课任务。
(二)认真做好自查自纠工作。继续执行公司系统统一委托审计制度,与公司系统内各单位签订2002年度审计业务委托书并提出严格要求,同时对公司各内部核算单位及事业单位进行重点审计;针对2002年度决算中发现的问题,加强沟通和协调,对不合规的要求立即予以纠正或限期整改,确保会计信息的真实;向审计工作小组及时提交了《国家电力公司财务情况汇报》和《国家电力公司本部自查报告》;及时清理原国家电力公司事业经费账,根据有关规定并入企业账统一核算;组织公司系统认真开展银行未达账清理检查,通过分析未达账形成原因,提出了加强公司系统货币资金管理工作的具体措施。
(三)建立完善的信息沟通渠道,指导公司系统各单位做好与审计组的配合工作。通过公司各部门之间的工作协调与沟通,尽最大努力及时提供审计所需的有关资料,做好审计事项的解释工作;组织编辑了《电力政策选编》,为审计组及公司系统提供了有益帮助;与审计署联系沟通并取得一致意见后,专门下发文件,规范了提供财务电子数据的行为;组织有关专家对电力企业多种经营政策等5个重大电力政策问题进行深入研究并形成专题报告。
另外,还积极配合国务院派驻国家电网公司监事会开展财务监督检查工作:配合监事会对山西、四川、浙江等省公司开展调查研究;及时将电网公司运行中面临的问题和困难向监事会反映和呼吁;完成《国家电网公司有关情况的报告》并上报监事会等。
三、加强各项财务管理工作
(一)坚持以经济效益为中心,继续深化预算管理,全面完成全年的资产经营目标。完成了2003年公司系统预算的编制工作,核定了各网省公司的资产经营考核指标,完成了2003年度《资产经营责任书》的签订工作;对公司系统预算管理、资产经营考核办法和公司本部预算管理办法、预算管理委员会工作规则等制度进行了修订和印发;对预算执行实行了季度分析制度,提高了预算的预警和控制能力;强化对亏损企业和高负债率单位的预算控制,制定了《关于加强亏损企业财务管理的暂行规定》,专门对6家亏损企业2003年1~4月经营情况进行分析,对青海等4家亏损企业进行了调研并形成了专题报告,制定了加强管理、实现减亏增盈的具体措施,部分调研报告已上报国家综合部门;完成了2003年公司本部预算的编制和下达工作,在预算执行中认真审核用款申请,严格资金拨付程序;研究制定2004年公司系统预算编制纲要,组织编制预算草案,同时为确定公司2004年的经营目标和与国资委签订业绩考核合同提供了数据支持。通过采取各种有效措施,2003年公司实现销售收入净额4830亿元(合并报表口径,下同),实现利润总额59.7亿元,资产负债率62.2%。
(二)圆满完成2002年度会计决算工作,为电力体制改革提供了基础信息。完成了对所属58家网省公司和直属单位2002年度决算报表的审核、分析和汇编,按时上报财政部,同时还编制了国家电网公司(试算)合并和汇总会计报表;按照监事会的要求,完成了国家电力公司2002年度《企业基础材料》的填报工作;做好国家电网公司2003年度会计决算的准备工作,重新设计了会计报表体系,协调解决2003年决算中的重大问题,继续统一委托国家电网公司决算审计工作。
(三)积极推进电价改革,初步建立公司系统电价管理体系,努力争取疏导电价矛盾政策并做好政策的落实工作。以完善电价形成机制、促进电力发展为指导,配合国家有关部门出台了《电价改革方案》,积极开展相关配套实施办法的研究并组织培训工作;认真落实了疏导电价矛盾政策,对改善公司的经营状况提供有力支撑;结合电力体制改革进程,配合国家发改委印发了《电力厂网价格分离实施办法》并予以具体落实;制发了《国家电网公司电价管理办法》,明确了电价管理工作界面,初步建立了公司系统电价管理体系,规范和加强公司电价管理工作;加强跨区输电电价协调,合理确定输电价格和送网价格,参与三峡购售电与输电合同谈判;积极利用电价杠杆,调节电力供求,指导有关网省公司在加大分时电价、两部制电价推行力度等方面研究制定具体实施意见,上海等7省市的方案已获国家有关部门批复;积极开展区域电力市场电价改革指导意见的研究,广泛征求各方意见,向国家有关部门提出相关政策建议。
(四)研究国家电网公司成立后有关税收问题,积极争取税收政策支持,加强融资管理。经多次沟通,争取国家税务总局下发了利息个人所得税代扣代缴的规定,确保了“02电网债”的顺利兑付;争取国家税务总局下发了《关于国家电网公司组建中有关契税问题的通知》,明确了国家电网公司承继的土地、房屋权属不征契税;通过争取技术开发费集中提取税收优惠政策,用于电网科技攻关项目,为公司技术进步、产业升级提供了有力的财务支撑,同时为规范管理,还制定了公司技术开发费财务管理办法;对2002年公司纳税情况进行分析,提出了加强税收管理工作的具体措施;通过争取银行贷款利率下浮、提前归还贷款或延期提款等措施,节约了利息支出;为控制财务风险,积极开展了外币贷款置换工作;对2002年各单位在金融机构的贷款情况进行了调研,针对存在的问题,提出了加强融资管理的具体措施。
(五)以信息化带动现代化,加强财务信息化建设。研究公司财务管理信息系统建设方案,加强财务信息化试点;加强对公司本部各内部核算单位会计控制,研究公司本部各内部核算单位集中核算方案;组织开发财务部业务信息系统,建立内部信息共享和交流平台;加强财务信息化经验交流,制定财务信息化论坛管理办法,建立财务信息化论坛网站。
(国家电网公司财务部供稿 吕胜执笔)
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