时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
中国电子科技集团公司是经国务院批准于2002年3月1日成立的国家授权投资机构,是在信息产业部部分直属电子科研院所基础上组建的大型国有企业,包括11家直属公司、47家研究院所及191家三级公司。2003年集团公司财务会计工作以资金管理为重点、以会计管理为基础、以资产管理为突破口,基本建立了以资金运作为核心的预算管理系统、以盘活资产为核心的资产营运系统、以会计电算化为核心的会计管理系统,为提高集团公司经济运行质量发挥了积极作用。2003年末,集团公司资产总额324亿元,比上年增长12.11%;净资产83.5亿元,比上年增长13.7%;实现收入166亿元,比上年增长23.26%;利润结余总额为9.48亿元,比上年增长8.18%。
一、推进全面预算管理
为建立健全全面预算管理体系,集团公司财务部提出推进全面预算管理分三步走的实施方案,2003年主要任务是在以目标利润为导向的财务预算基础上,完善制度体系建设和预算管理信息化系统的建立,向以业务预算为基础,以目标利润和收入为导向,以净资产收益率、成本费用利润率、投资报酬率为重点的预算模式过渡,开始在二级预算单位试编全面预算,并建立监督与考核机制。为此,集团公司制发了《中国电子科技集团公司全面...
中国电子科技集团公司是经国务院批准于2002年3月1日成立的国家授权投资机构,是在信息产业部部分直属电子科研院所基础上组建的大型国有企业,包括11家直属公司、47家研究院所及191家三级公司。2003年集团公司财务会计工作以资金管理为重点、以会计管理为基础、以资产管理为突破口,基本建立了以资金运作为核心的预算管理系统、以盘活资产为核心的资产营运系统、以会计电算化为核心的会计管理系统,为提高集团公司经济运行质量发挥了积极作用。2003年末,集团公司资产总额324亿元,比上年增长12.11%;净资产83.5亿元,比上年增长13.7%;实现收入166亿元,比上年增长23.26%;利润结余总额为9.48亿元,比上年增长8.18%。
一、推进全面预算管理
为建立健全全面预算管理体系,集团公司财务部提出推进全面预算管理分三步走的实施方案,2003年主要任务是在以目标利润为导向的财务预算基础上,完善制度体系建设和预算管理信息化系统的建立,向以业务预算为基础,以目标利润和收入为导向,以净资产收益率、成本费用利润率、投资报酬率为重点的预算模式过渡,开始在二级预算单位试编全面预算,并建立监督与考核机制。为此,集团公司制发了《中国电子科技集团公司全面预算管理规定》和《中国电子科技集团公司全面预算管理考评暂行办法》,对预算管理工作进行规范和考核,建立预算执行情况季报表制度,提高对各单位预算执行情况的监督,对预算执行中出现的问题及时查漏补缺,并于年中完成了预算调整工作。
二、疏通融资渠道
(一)与银行建立了良好的合作关系,取得中国工商银行30亿元、中信实业银行10亿元、中国农业银行10亿元、中国建设银行5亿元、商业银行5亿元、民生银行1亿元共计61亿元的综合授信额度。
(二)规范各成员单位上交集团公司结余的计算办法。集团公司作为国家授权投资机构,对投资单位享有资产受益权。据此制发了《中国电子科技集团公司成员单位应缴结余计算办法》:按照当年结余的10%、净资产的1%或2%计算,取两者的多者上缴。这一办法既体现了资产经营责任制,又考虑了整机所和基础类所的不同特点。
(三)根据《中国电子科技集团公司委托贷款管理规定》,为具有还款能力的单位开展科研生产活动提供流动资金贷款。2002年为19个单位办理委托贷款16580万元,2003年又为16个单位办理委托贷款40770万元。
(四)组织落实各项国家预算资金并及时拨付,对国防军工基本建设经费、预研经费、型号项目经费、998工程经费、16号工程经费、921工程经费以及轻型预警演证项目经费等进行全过程管理。
三、清理整顿银行账户
集团公司以四部委开展清理行政事业单位银行账号为契机,制发了《中国电子科技集团公司银行账户管理暂行办法》。清理之前,公司46个成员单位在银行开设了586个账户,多头开户、资金分散的现状,不利于各单位的资金管理和集团公司的资金统一调度。经过清理,各单位的银行账户由586个清理到470个,为资金管理工作的顺利展开奠定了基础。
四、设立集团公司资金结算中心
为有效利用集团公司的资金存量,加强对集团公司资金的统一计划、调度和监督,集团公司财务部对2002年集团公司总部及成员单位的存量资金状况进行了详细分析,制发了《关于成立资金结算中心有关问题的通知》、《中国电子科技集团公司资金结算中心管理办法》、《中国电子科技集团公司资金结算中心会计核算办法》。资金结算中心的业务开展完全模拟银行模式进行,所有单位的收入户均纳入资金结算中心。中心集中各单位的闲置资金,统一调度。同时严格按照收支两条线原则进行,每周五下班前将其收入户上的资金上划资金结算中心,每周一按照单位申报的资金计划核拨资金至其收入户。通过半年试运行,共集中各单位闲置资金22.56亿元,通过资金调度偿还了本部20.9亿元的银行贷款,节约资金使用成本2794万元。实现营业收入2965万元,实现内部利税2504万元。
五、加强对专项经费的管理
首先,对集团公司成员单位技改专项进行调研,在整理集团公司成员单位上报基建技改项目情况资料基础上,初步建立集团公司基建技改项目基础资料库。其次,完成998工程任务电子系统报价审核工作。第三,改进专项项目的拨款方法与方式,同时参加了“十五”预研项目的中期评估和验收工作。第四,检查在京单位购房补贴发放和事业费项目实施工作,督促各单位尽快将1999~2003年购房补贴发放到位,做到事业费项目经费专款专用。
六、建立健全产权管理体系
在2002年清产核资的基础上,将清产核资结果报国务院国有资产监督管理委员会备案。同时进一步收集有关资产报损的证据,报国资委审核;收集审核集团公司直属公司的产权登记资料;向国资委汇报集团公司二级单位作为研究所而不是企业这一特殊情况,与之协商如何办理产权登记的事宜;在清产核资的基础上,办理集团公司本部变动产权登记,实收资本从63.5亿元变更为47.6亿元。
七、建立以优化资产结构为主的资产运作体系
做好股份公司辅导上市工作,协助三十所卫士通股份公司进行资产重组、完善上市前的法律手续;提出华东电脑股份有限公司资产重组方案;协助八所开展债转股工作;提出集团公司2002年资产财务分析报告,组织召开了集团公司投资控股公司工作会议;进一步研究国资委相关资产经营考核要求,为建立完善的资产经营责任制做准备。
八、做好决算及月报上报工作
(一)完成2002年决算工作。按财政部要求,汇审、编制、上报了2002年集团公司行政事业单位会计决算报告及2002年集团公司企业合并会计决算报告。决算结果表明,集团公司成立的第一年,收入和结余分别比上年增长38%和30%。6月组织人员整理了会计决算资料,完成了集团公司2002年合并会计报告对外宣传版的初稿,组织分析集团公司各所属单位的财务分析报告,编制集团公司2002年会计决算数据手册。12月,集团公司又召开会议布置2003年决算工作,为按时保质完成2003年决算工作做好准备。
(二)完成对2002年度130余家国防科研试制费决算报表的审核汇总上报以及2002年度国防科研试制费预研支撑项目、998项目、921项目的审核汇总上报工作。
(三)按时完成国资委财务月报的上报工作。因为科研院所一直未报过月报,所以月报的上报对集团公司来讲是一项全新的工作,也对集团公司的会计核算提出了更高的要求。按照国资委要求,各单位从6月开始每月向集团公司上报合并报表月报,经过两个季度的运行,除极个别单位之外各单位都能按时上报月报,且质量不断提高。
九、统一会计核算标准,加强业务培训
鉴于集团公司事业单位与企业单位同在、事业制度与企业制度并存的特点,公司组织编写了《中国电子科技集团公司会计核算办法》。该办法融合了军工事业单位会计制度及企业会计制度,在遵守《会计法》的前提下,统一了集团公司的会计制度。2003年,集团公司财务部先后开展了三个片区的财务软件培训班和八个地区的全面预算管理及会计核算办法培训班,共培训1200多人次。
(中国电子科技集团公司财务部供稿 阴贺芬执笔)
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