时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2003年,集团公司认真贯彻落实党中央、国务院各项重大决策,上下团结一心,奋力拼搏,较好地完成了各项重点攻坚任务。据2003年决算数据,集团公司整体实现工业总产值318.4亿元,比上年增长14%,其中:航空产品产值38.4亿元,占工业总产值的12.1%;非航空产品产值为280亿元,占工业总产值的87.9%。实现工业增加值60.2亿元,同比增长9.5%。实现销售收入324亿元,同比增长21%,其中:工业企业实现销售收入230亿元,同比增长11.7%;13户直属公司实现销售收入6.6亿元,同比增长34.7%。外贸出口交付1.8亿美元,同比增长26%。全集团在消化潜亏3.3亿元的情况下,实现利润总额5815万元;上缴税金12.8亿元,人均实现利税7352元。到2003年底,集团公司资产总额703亿元,同比增长16.8%;所有者权益159亿元,同比增长12%。
2003年,集团公司各级财务部门紧紧围绕集团公司总体经营目标和要求,克服国际、国内不利因素给经营管理带来的困难,克服市场激烈竞争给经济运行带来的巨大压力,克服中航科工重组上市给财务工作提出的许多新的难题,克服各级财务机构人员少、任务重的实际困难,较好地完成了集团公司赋予财务部门的各项任务。
一、狠抓增收节支,确保公司经营目标的...
2003年,集团公司认真贯彻落实党中央、国务院各项重大决策,上下团结一心,奋力拼搏,较好地完成了各项重点攻坚任务。据2003年决算数据,集团公司整体实现工业总产值318.4亿元,比上年增长14%,其中:航空产品产值38.4亿元,占工业总产值的12.1%;非航空产品产值为280亿元,占工业总产值的87.9%。实现工业增加值60.2亿元,同比增长9.5%。实现销售收入324亿元,同比增长21%,其中:工业企业实现销售收入230亿元,同比增长11.7%;13户直属公司实现销售收入6.6亿元,同比增长34.7%。外贸出口交付1.8亿美元,同比增长26%。全集团在消化潜亏3.3亿元的情况下,实现利润总额5815万元;上缴税金12.8亿元,人均实现利税7352元。到2003年底,集团公司资产总额703亿元,同比增长16.8%;所有者权益159亿元,同比增长12%。
2003年,集团公司各级财务部门紧紧围绕集团公司总体经营目标和要求,克服国际、国内不利因素给经营管理带来的困难,克服市场激烈竞争给经济运行带来的巨大压力,克服中航科工重组上市给财务工作提出的许多新的难题,克服各级财务机构人员少、任务重的实际困难,较好地完成了集团公司赋予财务部门的各项任务。
一、狠抓增收节支,确保公司经营目标的实现
根据集团公司确定的经营目标,结合对企业经营环境的分析、预测,2003年初提出了“分解目标,落实责任,过程跟踪,年末考核”的全过程目标管理办法和措施,在第四次财务工作会议上进行部署,要求企业总会计师和财务负责人制定出本单位增收节支的具体落实措施。其次,完成了2003年集团公司财政预算方案的编报和2002年预算执行情况的报告,保证了国家重点项目建设、国防重点型号研制经费及时足额拨付到位;同时,多种渠道积极筹措资金,保证某些重点工程和批生产任务前期投入的需要,为集团公司2003年军机四机首飞、两机定型,民机四机首飞、一机取证,以及其他重点型号的顺利实施和完成,提供了资金保障,确保了高新工程顺利进行。第三,充分发挥财务管理职能,运用国家财税政策和相关信息,为企业提供服务,促进增收增利。第四,根据军品价格政策,制定2003年集团公司军品调定价计划,在国家发展与改革委员会、总装备部和各军兵种的支持下,完成了部分主辅机产品调定价工作,缓解了企业军品生产严重超支的矛盾。
由于措施得力,较好地完成了集团公司2003年经营目标,而且总体经济运行质量也得到一定程度的提高和改善;企业获利能力、营运能力、偿债能力、发展能力指标,比过去均有不同程度的改善。据2003年决算统计,净资产收益率、总资产周转率同比分别提高了0.1%和0.03个百分点;不良资产比率降低了1.6个百分点。
二、继续深入推行成本工程
集团公司推行成本系统工程3年来,取得了每年降成本3%的好成绩。为保持这一成绩,集团公司提出了以控制成本增长速度为重心的降低成本工作实施方案,并将具体考核指标下发各企业;同时,针对汽车产品在销量、成本、利润方面存在的矛盾问题,组织召开了部分重点企业降成本工作专题研讨会,尝试建立量本利分析模型,探索实施成本工程的新模式。由于价格竞争异常激烈,降成本空间不断缩小,难度增大,2003年指标完成不很理想。但从各企业情况看,都不同程度地加大了成本工程的推行力度,有些企业取得了较好效果。
三、推进以现金流量为重点的全面预算管理
2003年,集团公司主要实施以现金流量和费用控制为重点的预算管理,取得了较好效果。总体看,部分大企业推行得较好,初步建立了预算管理体系,预算编制范围从原有的财务计划拓展到企业经营各环节,从单一的生产环节扩展到产品研发、售后服务全过程;设立了以厂长(经理)为首的预算管理委员会,建立了内部结算中心,实行了资金集中统一管理;科学合理地编制现金流量预算,并把资金调控、运转效益与防范财务风险结合起来运作,以有限资金取得了较好运转效果,保证了均衡生产和企业正常运转,销售收入和经济效益均有增长,企业财务状况有不同程度的改善和提高。
四、完成中航科工重组上市的有关财务工作
为推进集团公司的骨干企业和主营业务经过剥离重组在香港上市,2003年,财务审计部和有关企业财务部门一起,从重组方案制订到资产剥离整合,从资产清理评估到财务清查审计,从改革核算体系到税收政策落实,做了大量艰苦细致的前期准备工作。2003年5月,中国航空科技工业股份有限公司(中航科工)正式组建,10月30日在香港成功上市、交易,募集资金逾20亿港元,在十大军工集团中第一个完成了主营业务股份制改造,并在建立现代企业制度、明确出资人地位、规范法人治理结构以及与国际接轨方面进行了成功尝试,对探索大型国有企业体制与机制创新和深化国防科技工业改革具有重要和深远的意义。中航科工引进知名企业欧洲宇航防务集团(EADS)作为战略投资者,初步构建了符合国际惯例的公司法人治理结构,为集团公司向具有国际竞争力的大集团发展奠定了良好基础。
五、加快集团公司财会信息化网络系统建设
一是与中航信息中心、建行北京分行和北京通信公司营业局分别签署合同,利用银行客户服务系统,与集团公司所属30个单位签署账户授权书,5月底基本实现了建行重要客户网络的联通,实现了对基建技改等专项资金的查询,加强了对资金使用的监督。二是前期调研发现相当一部分企业在财会电算化方面已初具规模,建立了财会局域网,培养了一批计算机和网络人才;组织专业人员对集团公司财会信息网络建设的总体方案进行初步设计,搭建组织机构,并对技术支持公司和软件公司进行了初步遴选,为下一步实施奠定了基础。
六、做好财务保障工作
集团公司采取因厂而异的工作方针,指导帮助企业认真落实政策。对破产企业,帮助疏通渠道,督促其合理测算破产各项费用,保障富余人员分流安置补助资金及时到位;破产过程中妥善安排好生产自救、职工生活维持和企业稳定的必要支出;对破产预案,加强财务、审计监督,按政策规定做到专款专用,确保破产企业职工按照预案得到妥善安排,保证重组企业转入正常的经营状态。
在企业主辅分离工作中,根据国务院八部委文件要求,集团专门组成了由财务、资产、人劳等部门参加的领导小组和办公室;经过充分调查研究,制订提出包括19户企业96个项目的《集团公司主辅分离辅业改制分流安置富余人员实施方案》,经向财政部征询意见,并上报国资委、财政部、劳动部等有关部委,2004年将按计划全面展开。
七、进一步完善财务制度体系
一是为适应集团公司大集团发展战略要求,全面调整修订了集团公司总部的财务会计管理制度,包括岗位、总部财务审计制度、内部制度和主要业务流程4大类52项制度。二是加强财务风险防范体系的建立,严格各项贷款、担保、投资的审批程序,以保证和促进企业健康持续发展。三是按照国际通行模式和国际会计准则,着手建立与之相适应的中航科工的财会管理系统。四是组织人员进一步完善和修订、规范和指导全集团财务会计工作的39项财会规章制度,为集团公司财务管理向制度化、规范化迈进奠定了基础。
八、开展清产核资前期准备工作
成立了以集团公司主管领导为组长的清产核资工作领导小组和相应的组织机构。9月,参加了国资委举办的企业清产核资培训。10月,组织部分企业财务处长及骨干召开专题研讨会,就如何搞好清产核资工作进行研讨。在听取、归纳各方面意见的基础上,下发了《中航第二集团公司清产核资工作方案》;并与有关中介机构对方案进行深入细致的讨论,编写了《中航第二集团公司清产核资工作实施细则》。12月,分两批组织300多人参加专业培训,将相关软件和各种报表下发企业;为组织好清产核资的专项审计工作,与5家社会中介机构召开了协调会。
九、抓好财会队伍建设
举办了企业总会计师和财务负责人高层培训班,有65人参加了集团公司与美国联合技术公司(UTC)举办的现代企业财务管理培训;16人参加赴澳大利亚全面预算管理培训。在新成立的中国总会计师协会上,集团公司专职顾问池耀宗被推选为中国总会计师协会副会长,14位总会计师被吸纳为协会理事,参加了协会举办的总会计师论坛。经中国科协和民政部批准,组建了中国总会计师协会航空分会第二集团公司会员分会。2003年,还进行了集团公司会计系列高级职称评定工作,22位财会人员晋升为一级高级会计师和高级会计师。
十、做好审计监督与服务工作
根据集团公司内部审计工作“十五”规划和第二次审计工作会议部署,坚持在全面审计基础上,重点突出地开展了企业经营目标责任审计、领导干部经济责任审计、年薪制审计、企业资产质量和内控制度审计,继续加强比价采购、重点型号工程、全面预算管理及国防科研试制费审计,并逐步向经营决策、风险评估等审计领域延伸。
根据审计署新颁布的《内部审计工作的规定》和中国内审协会颁发的《内部审计人员岗位资格证书实施办法》、《中国内部审计准则》等重要规章制度,一方面组织学习培训,提高审计人员自身管理、业务素质和工作水平;另一方面全面修改制订了集团公司内部审计制度体系初稿。集团公司为加强对内部审计工作的领导,经总经理办公会议决定,先后建立了领导干部经济责任审计联席会议制度和审计委员会制度,并制定了相应的制度和工作规定。
(中国航空工业第二集团公司财务审计部供稿 堵娟执笔)
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