摘要:
2003年,中国华融资产管理公司财务会计工作认真遵守国家财经政策和法规,进一步发挥业务保障作用,努力夯实业务基础,加强队伍建设,各项工作取得较好成效。全年共处置不良资产672.73亿元,完成全年处置任务的112.12%;回收现金113.48亿元,完成全年回收任务的133.51%。
一、合理安排预算优化资金配置
(一)严格执行财务预算,改革费用管理方式,加强财务预算管理。为均衡公司财务费用支出,防止出现费用使用前紧后松的局面,2003年公司将管理费用的拨付方式由原来的分阶段拨付调整为总量控制、全年亮底、一次性拨付,有效地调动了办事处在费用管理方面的积极性和主动性。公司按照从紧必要、轻重缓急的原则,进一步细化财务费用的分配方法,提高对财务费用指标管理的科学水平,压缩各项不合理开支,千方百计支持各项业务发展。2003年,公司业务费用实际列支占预算的85.87%,管理费用实际列支占预算的99.17%,固定资产实际列支占预算的100%。百元现金三项费用率比上年下降0.43个百分点,较好地控制了管理成本。全年财务执行结果控制在财政部核拨的预算内,各项费用安排合理,整体财务运行良好。
(二)强化资金使用效益,优化资金结构配置,为公司业...
2003年,中国华融资产管理公司财务会计工作认真遵守国家财经政策和法规,进一步发挥业务保障作用,努力夯实业务基础,加强队伍建设,各项工作取得较好成效。全年共处置不良资产672.73亿元,完成全年处置任务的112.12%;回收现金113.48亿元,完成全年回收任务的133.51%。
一、合理安排预算优化资金配置
(一)严格执行财务预算,改革费用管理方式,加强财务预算管理。为均衡公司财务费用支出,防止出现费用使用前紧后松的局面,2003年公司将管理费用的拨付方式由原来的分阶段拨付调整为总量控制、全年亮底、一次性拨付,有效地调动了办事处在费用管理方面的积极性和主动性。公司按照从紧必要、轻重缓急的原则,进一步细化财务费用的分配方法,提高对财务费用指标管理的科学水平,压缩各项不合理开支,千方百计支持各项业务发展。2003年,公司业务费用实际列支占预算的85.87%,管理费用实际列支占预算的99.17%,固定资产实际列支占预算的100%。百元现金三项费用率比上年下降0.43个百分点,较好地控制了管理成本。全年财务执行结果控制在财政部核拨的预算内,各项费用安排合理,整体财务运行良好。
(二)强化资金使用效益,优化资金结构配置,为公司业务创新和重大处置项目提供有效财务支持。2003年,公司资金管理工作突出效益性原则,努力增加对重点项目的投入力度,全年共安排各项资金8000多万元用于支持国际招标、信托分层、“1231”等重大处置项目,积极支持了公司资产处置工作的顺利进行和现金回收任务的全面完成。
二、加强制度建设,提高管理水平
(一)深化公司财务会计制度建设。一是为加强会计档案管理,健全会计档案的管理机制,规范会计档案的管理办法,制定了《公司会计档案管理办法》。二是为进一步理顺公司资金财务审查委员会的运行机制,完善和规范公司资金运用和费用支出的审查审批机制,修订了《公司资金财务审查委员会工作规则》。三是为加强公司办公用车的管理,规范办公用车报废、清理及更新手续,制定了《公司办公用车报废、清理和更新管理办法》。四是为规范扶贫资金的支付行为,明确扶贫资金的来源、支出范围、审批和操作程序,制定了《公司扶贫资金财务管理办法》。五是为强化财务监督管理职能,规范计算机系统远程监控检查行为,提高办事处财务会计核算工作质量,制定了《公司资金财务远程监督检查暂行规定》。六是针对新业务不断增加的发展特点,对原有的会计核算制度及时进行了补充,先后出台了“1230”项目、原中创项目、国际招标项目和信托资产等多项会计核算办法。上述制度和办法的制定,进一步完善了公司财务会计制度体系,为规范业务操作,提高业务质量,确保公司资金财务机制的有效运转,提供了制度上的保证。
(二)积极开展数据核对工作,全面摸清业务家底。为给公司经营管理提供清晰准确的数据,2003年公司开展了对收购和处置资产的数据清理核对工作,共涉及债务企业7万多户,资产数据5000多亿元。为了做好这项工作,公司对数据核对的方法和途径进行了调研,制定了相关的操作规程,专门召开工作会议进行布置。经过6个多月的努力,公司按计划完成了数据清理核对工作,总结了出现问题的主要原因,对核对中发现的问题进行了整改。
(三)加强财务分析,指导工作实践。为提高财务管理的科学水平,掌握公司财务费用的变动规律,加强分析预测,2003年公司在探索财务分析有效途径方面进行了大胆尝试,采取专项分析与全面分析相结合的方法,定期对各项财务费用支出情况进行分析,预测财务费用支出的变动趋势,并针对财务管理中出现的新问题和新变化,及时制定各项应对措施。
(四)试行资产分类管理,奠定业务发展基础。2003年公司按照资产的特点和性质,对各项资产试行分类管理,制定了资产分类管理的意见和专项报表,全面清晰地反映出各类资产和各个项目的处置回现情况,加强了对公司资产管理的力度,夯实了公司的业务发展基础。
三、加强监督检查,完善内控机制
(一)实施会计核算远程监控。为加强对全系统会计核算和财务管理的指导和监督,充分发挥财务管理系统的作用,2003年公司实施了对30个办事处会计核算和财务管理的电子远程管理,制定了《公司远程监督检查暂行规定》,明确了监督范围、工作职责和要求,保证了财务处理的规范性,提高了业务处理的水平。
(二)开展审计检查整改落实工作。为落实公司审计部门检查中提出的意见,5月公司开展了审计检查整改工作,对审计中发现的问题进行分类整理,逐项查明问题原因,分清有关责任,研究整改方法,监督整改落实。为防止类似问题的再次发生,公司对出现问题的深层次原因进行了全面分析,一方面要建立健全各项制度,另一方面要以制度为准绳,坚决落实各项制度,规范业务行为。
(三)组织财务检查工作。为加强对办事处资金财务工作的检查和指导,促进办事处间的业务交流,9月公司组织了对30家办事处资金财务工作自查和对天津、昆明、广州、杭州和太原等办事处的财务管理情况现场检查工作。为做好现场检查工作,公司事先拟定了详细的检查提纲和要点,规定了检查的内容,统一了检查的指导思想。此次检查工作的重点:一是依照制度对发现的不规范做法,及时提出改进意见;二是发现优秀管理方法和经验,总结交流管理、内部控制等方面的经验材料16篇;三是汇总现场和非现场检查的情况,总结公司资金财务工作所取得的先进经验和存在的各种问题,分析原因,提出解决问题的方法。
(四)加强廉政建设,查防账外资金。为加强财务费用管理,防止和杜绝账外账的存在,公司于10月下发《关于坚决防止和查禁“小金库”的通知》,要求在全公司范围内,对小金库问题进行彻底清理。这项工作分为三个阶段:一是召开专项会议,部署清理工作;二是按照公司要求进行自查,上报有关情况;三是汇总上报情况,研究应对措施。
(中国华融资产管理公司资金财务部供稿 张纯执笔)