时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2003年,中国工商银行会计工作在深化会计管理改革,加强会计基础工作,巩固和拓展结算市场,防范业务风险等方面做了大量工作,全行会计结算部门面对新形势、新任务,团结协作,锐意进取,圆满地完成了总行党委交给的各项任务,取得了显著的工作成绩。
一、管理型会计体系架构初步形成
会计改革是会计结算部门的一项重要任务,也是全行经营管理体制改革的重要组成部分。通过改革会计核算体制,支持和推动全行财务管理、资金营运、机构管理等其他方面的各项改革。2003年,通过工行系统上下的共同努力,会计改革不断取得阶段性成果,管理型会计体系的整体架构已经初步形成。
一是会计核算管理一体化改革顺利完成。为了确保改革方案的顺利实施,会计部门深入研究,精心策划,以各项业务制度建设作为保障,在此基础上把核算一体化改革不断引向深入,起步有设计、中途抓进度、结果有评价、一环扣一环。通过会计核算一体化改革,完成了会计体系的横向集约,解决了过去存在的分工不明、管理分散的问题。通过改革,重新明确了会计结算和个人金融部门的职能定位,两个部门的业务创新能力和管理能力得到了提升,工作效率和质量有了很大提高。
二是会计账务...
2003年,中国工商银行会计工作在深化会计管理改革,加强会计基础工作,巩固和拓展结算市场,防范业务风险等方面做了大量工作,全行会计结算部门面对新形势、新任务,团结协作,锐意进取,圆满地完成了总行党委交给的各项任务,取得了显著的工作成绩。
一、管理型会计体系架构初步形成
会计改革是会计结算部门的一项重要任务,也是全行经营管理体制改革的重要组成部分。通过改革会计核算体制,支持和推动全行财务管理、资金营运、机构管理等其他方面的各项改革。2003年,通过工行系统上下的共同努力,会计改革不断取得阶段性成果,管理型会计体系的整体架构已经初步形成。
一是会计核算管理一体化改革顺利完成。为了确保改革方案的顺利实施,会计部门深入研究,精心策划,以各项业务制度建设作为保障,在此基础上把核算一体化改革不断引向深入,起步有设计、中途抓进度、结果有评价、一环扣一环。通过会计核算一体化改革,完成了会计体系的横向集约,解决了过去存在的分工不明、管理分散的问题。通过改革,重新明确了会计结算和个人金融部门的职能定位,两个部门的业务创新能力和管理能力得到了提升,工作效率和质量有了很大提高。
二是会计账务上收工作稳步推进。为精减会计核算层次,优化全行经营管理体制,从2002年开始,工商银行即着手制定了会计账务上收改革方案。会计结算部门本着实事求是的精神,对全行会计核算体制的现状及外部环境进行了分析,在充分论证的基础上,2003年设计了新的会计核算工作流程,并完成了相关的业务需求。一年来,此项工作稳步推进,新的程序版本已经基本开发完成,即将进入测试阶段,按照计划,2004年可以正式进入具体操作阶段。
三是会计业务处理集约化程度不断提高。按照扁平化、直通式管理的原则,会计部门适时地启动了会计业务流程的重新规划和整合,提出通过建设业务处理中心、监督中心(含对账中心)和现金管理中心,按照严格分离业务操作与监督的原则,将分散的业务实行集约化处理。2003年,部分分行已经开始将一些业务量大、处理方式单一的业务,如票据交换提回业务,拿到后台集中处理,为会计业务处理中心的全面建成积累了经验。根据会计结算部的统计,全国325个城市中,到年底,已有214个成立了集中的对账机构,成立对账中心的比例占66%。现金管理中心的建设也在顺利进行。通过成立现金管理中心,降低了运营成本,提高了安全系数。
四是参数集中管理工作初见成效。工行总行的参数管理中心正式成立并开始运作,参数管理系统一期工程顺利投产,部分参数表已经上收到总行管理维护,起草并发布了一系列参数管理办法,全行参数管理的规范化程度有了很大提高。
二、“三化”建设取得了可喜成绩
在2002年底的会计决算工作会议上,总行提出了会计结算工作要标准化、规范化、程序化,并要求把“三化”作为会计管理工作中的首要任务来抓。2003年,工行各级会计结算部门围绕“三化”建设,采取了各种积极有效的措施,取得了可喜成绩。
一是进一步完善了结算业务激励机制。为把工作落到实处,会计结算部门建立了建行以来第一个业务考核机制,并制定了系统考核评价标准,首次将评价标准与分行行长绩效挂钩,与资源配置挂钩,有力地推动了工商银行结算业务激励机制的建立和不断完善。
二是账务规范化管理水平明显提高。为进一步规范账务处理,2003年,工行总行会计结算部对会计科目采用了重点监测、深入分析、及时纠正、完善制度的办法,对有特定使用范围的科目实行了连续集中的监测,发现并纠正违规使用科目132个次。
三是完成了对表外项目的整改。多年来,工商银行的表外业务和表外项目中存在着诸多问题。针对这一状况,2003年会计结算部进行了大胆整顿,采取了有利的措施,澄清了家底,严格了管理。
四是规范了总会计委派制度。为进一步完善总会计工作,增强总会计工作的独立性,2003年工行总行会计结算部规范了总会计委派制度,落实了全行总会计委派制的改革试点工作,实行了分行委派、定期轮岗、营业坐班、独立工作、集中管理、量化考核的规范化管理原则。到年底,全行有120个二级分行、支行进行了总会计委派制的试点工作。特别是江西进行的总会计试点工作更为成功。通过总会计委派制,进一步加强了前台业务管理和事中控制,及时化解了操作风险。
五是确保各项会计工作的规范化,加大了检查力度。为有效防范业务风险,2003年组织了会计、个人金融专业基本制度检查和支付结算代理业务的管理检查。检查工作本着深入一线实际,决不走过场的原则,取得了较好的工作效果,发现了一些内控上的薄弱环节,并对查出的问题进行了整改。
三、结算市场拓展取得新的突破
结算市场是当前同业竞争的焦点,代理黄金交易资金清算市场也越来越受到了同业的关注。面对激烈竞争的形势,会计结算部门勇于创新,加大公关,抢占先机,进一步巩固了工商银行的市场领导地位。主要表现在:
一是代理兑付银行汇票业务实现了百分之百的市场占有率。代理兑付银行汇票业务是工商银行支付结算代理业务中最具有传统优势的业务,2003年,会计结算部在进一步规范业务管理的同时不断加大公关力度,取得了重大突破。
二是进一步创新代理异地资金汇兑业务的合作方式。面对市场竞争日趋激烈的环境,会计部门转变工作思路,本着互惠互利的原则,加强与同业合作,率先提出了与其他具有自身清算系统的国有商业银行、股份制商业银行之间进行相互代理异地资金汇划业务的设想,得到了同业的广泛响应。2003年,工商银行与中国农业银行和广东发展银行分别签订了相互代理异地资金汇兑协议。这项业务的推出开创了银行同业在该项业务上合作的先河。
三是现金管理市场拓展迈出了可喜的步伐。现金管理是工商银行最具有发展前景的核心产品之一,近两年来,会计结算部一直把现金管理作为重点业务来抓,以完善产品功能、强化业务管理来不断提升产品品质,并在此基础上不断加大市场推广力度。2003年,工商银行已与千余家重点客户签订了现金管理服务协议,参加银税通、银关通和北京奥组委合作伙伴银行方案的设计工作,为工商银行带来了大量的直接和间接效益。
四是进一步确立了工商银行代理黄金市场的领先地位。早在黄金市场筹办之初,工商银行就抢占了市场先机,经过全行上下的共同努力,工商银行已经占有代理黄金交易资金清算市场的最大份额,成为黄金交易所108家会员单位中代理户数和代理总量排名第一位的会员。在上海黄金交易所上半年度优秀会员表彰大会上,工商银行获得2003年度上半年优秀会员和优秀代理会员。
四、会计电子化建设迈向更高台阶
根据工行总行党委的统一部署,2003年会计结算部再次牵头组织了全行多项大型业务系统投产和NOVA系统的推广工作。在全行会计结算员工的共同努力下,高标准地使CB2000五月份版本、省行清算中心上大机系统和外汇汇款清算系统顺利投产。NOVA系统的各项推广工作正在按计划有序进行。
(中国工商银行会计结算部供稿)
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