时间:2020-08-14 作者:
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摘要:
2003年,在非典疫情影响和人民银行职能调整的特殊背景下,国库会计工作按照年度计划任务和目标要求,继续推进电子化建设,积极开展理论研究和业务创新,不断提高国库工作的科技含量、服务质量和管理水平。国库系统全年共办理一般预算收入21661亿元,基金预算收入3201亿元,国债发行收入6283亿元;办理一般财政支出24824亿元,基金预算支出2610亿元,兑付国债支出2814亿元。
一、推动财政国库管理制度改革
(一)及时、准确支付和清算国库集中支付资金。2003年,中央财政国库管理制度改革试点单位由上年的38家增加到88家,涉及的预算单位由128个扩大到1820个,支付资金由577亿元增加到1305亿元,地方试点省份由9个扩大到26个,各级国库承担的支付清算业务量和金额也随之增长。为提高中央财政国库集中支付改革资金清算效率,总库开发了支付信息网络系统,年内与5家代理银行之间实现了支付信息的网络传递,并相应制定了《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》;起草了《中央财政国库集中支付代理银行资格认证暂行办法》,并对11家商业银行进行资格认证。各级地方国库也采取多种有效措施,确保与代理银行之间的资金清算及时准确。
(二)...
2003年,在非典疫情影响和人民银行职能调整的特殊背景下,国库会计工作按照年度计划任务和目标要求,继续推进电子化建设,积极开展理论研究和业务创新,不断提高国库工作的科技含量、服务质量和管理水平。国库系统全年共办理一般预算收入21661亿元,基金预算收入3201亿元,国债发行收入6283亿元;办理一般财政支出24824亿元,基金预算支出2610亿元,兑付国债支出2814亿元。
一、推动财政国库管理制度改革
(一)及时、准确支付和清算国库集中支付资金。2003年,中央财政国库管理制度改革试点单位由上年的38家增加到88家,涉及的预算单位由128个扩大到1820个,支付资金由577亿元增加到1305亿元,地方试点省份由9个扩大到26个,各级国库承担的支付清算业务量和金额也随之增长。为提高中央财政国库集中支付改革资金清算效率,总库开发了支付信息网络系统,年内与5家代理银行之间实现了支付信息的网络传递,并相应制定了《中央财政国库集中支付资金网络支付清算业务处理手续》;起草了《中央财政国库集中支付代理银行资格认证暂行办法》,并对11家商业银行进行资格认证。各级地方国库也采取多种有效措施,确保与代理银行之间的资金清算及时准确。
(二)顺利启动国库存款计息工作。根据《国库存款计息管理暂行办法》,从2003年1月1日开始对国库存款计付利息,结束了我国财政库款存不计息的历史。为确保这项新业务有序开展,先后下发了《中国人民银行关于国库存款计息有关问题的通知》、《中国人民银行关于乡镇国库存款及信用社代理支库库款计息问题的通知》,对国库存款的计息范围和方式做出明确规定,规范和指导各级国库顺利完成全年4次计息工作。
二、推进电子化建设
(一)圆满完成国库会计核算系统(2.0版)(以下简称“2.0版”)推广任务。一是印发《国库会计核算系统切换及应急处理方案》,指导各级国库正确将旧系统账务数据向“2.0版”移植,实现系统平稳、顺利过渡;二是完成“2.0版”运行所需PC服务器设备的采购、分发及相关固定资产登记管理工作;三是针对国库集中支付业务联网、国库存款计息等新的业务需求和系统运行中发现的问题,对“2.0版”进行多次升级和测试,使系统功能和质量不断完善。2003年10月,全国各级国库均已正式运行“2.0版”,系统推广任务完成。此后,总库组织召开了“2.0版”运行情况座谈会,研究进一步优化系统和完善相关制度的问题,修订《国库会计管理规定(试行)》和《中国人民银行国库资金清算业务处理手续(试行)》的部分条款,并专门对系统推广工作中涌现出的77个先进集体和104名先进个人予以通报表彰。
(二)30个城市国库“2.0版”顺利实现与大额支付系统的联通运行。继上年“2.0版”在北京、武汉成功地与大额支付系统联通运行后,上海、西安于4月14日,天津、沈阳等9个城市于4月21日,石家庄、太原等19个城市于12月1日也顺利实现“2.0版”与大额支付系统的联通运行。为确保此项工作万无一失,各地按照总库的统一部署,积极准备,认真工作。一是认真制定本地区国库系统切换及应急实施方案,将“2.0版”正确切换到与支付系统联通运行状态,为随时处置系统切换和运行中出现的故障或异常情况做好应急准备;二是按照总库制发的《国库参加支付系统测试的业务内容及案例示例》,以及支付系统工作部署和要求,完整准确地编写业务案例,参加支付系统仿真、集成测试和模拟运行,进一步检验“2.0版”和支付系统功能;三是根据支付系统上线运行计划,分别召开11个城市和19个城市工作会议,专门部署系统切换运行的各项工作及其要求,避免各种可能发生的问题;四是合理安排业务和技术人员分赴各个城市,承担系统切换阶段的现场支持工作,确保“2.0版”向支付系统成功切换并正常运行。
(三)加快财税库行横向联网业务进程。对全国财税库行横向联网现状进行摸底,选择部分较为先进,具代表性、可供其他城市借鉴的横向联网模式,召开全国国库横向联网系统交流演示会,探讨适应国库业务发展的联网模式,指导和推动各地横向联网业务发展。同时,积极与海关总署协商,加快启动国库与海关联网工作;提出并着手研究国库业务和信息大集中的框架思路,以适应电子政务和信息化社会发展的必然要求。
三、加强国库资金监督管理
2003年,各级国库按照新的国库会计核算体系下各项制度的基本要求,采取多种措施,确保国库资金安全。一是伴随“2.0版”推广和支付系统运行,各地国库结合当地业务特点,灵活运用新系统处理大额支付往来、国库内部往来等各类资金往来和国库存款计息、国库集中支付等新业务,完成新业务和新系统的有机整合。二是继续加大会计业务培训力度。总库先后针对新业务和新系统举办1期分库处长“2.0版”培训班、1期地市中心支库以上科(处)长会计业务培训班和2期国库内部往来专用密押设备操作与管理培训班。各级国库也采取专门组织或以会代训等形式,加强对辖区业务人员的培训,为新业务和新系统顺利运行奠定了良好基础。三是各级国库继续开展自查与抽查相结合的会计业务实地检查工作,发现问题及时整改,成效显著。总库组织对河北、内蒙古、河南、广西、贵州、云南、西藏、甘肃、青海、宁夏、新疆、青岛12个分库及其省会(首府)城市中心支库的会计业务进行检查,共调阅各种会计凭证52868笔,凭证附件289566张,总分账686户,各类报表10749份,登记簿238种,全面掌握了新系统运行后的业务和管理情况,对进一步规范国库会计行为、防范资金风险起到促进作用。四是各级国库在做好自身经办业务检查的同时,依据新修改的《中国人民银行法》,加强对代理中国人民银行经理国库行为的监督检查,并按照《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》赋予国库的权利和义务,把好国库资金的收入、支拨、退库和更正关。各级国库全年共拒绝办理违规拨款近1.7万笔,金额110亿元;违规退库近7000笔,金额13.4亿元;违规更正近2000笔,金额4.2亿元;撤销过渡账户314个,涉及金额1.5亿元。检查代理支库603个,乡镇国库8034个,分别占代理支库和乡镇国库的84%和76%。
四、完成国债发行和兑付任务
(一)凭证式国债发行任务顺利完成。2003年,共办理各类国债发行款项入库6283亿元,其中,组织承销商发行凭证式国债2504.6亿元,比计划多发行504.6亿元。一是由于受市场条件影响,原计划发行的部分记账式国债转为凭证式国债;二是采取承销机构固定比例承销方式、加强计算机网络化管理、加大宣传力度、增强发行透明度、调整发行期限和利率等措施,保证了全年发行任务的顺利完成。
(二)国债兑付管理工作得到切实加强。一是严密核算手续,防范国债兑付资金风险。在保证兑付资金和手续费及时准确到位的基础上,督促商业银行提供优质服务,及时办理到期凭证式国债的兑付业务。二是加强收款单和实物国债兑付的管理。在兑付网点分布、兑付宣传、反假、先交券后划款、收款单及票样管理等方面,对商业银行及其他金融机构做出具体部署。三是针对会计业务检查时发现的国债兑付管理问题,以及甘肃酒泉发生的国债案件,安排部署国债兑付业务专项大检查。
(三)凭证式国债发行十周年系列活动达到预期目的。为总结凭证式国债发行十年来的经验,完善凭证式国债操作与管理,普及凭证式国债基本知识,采取广播咨询、知识竞赛和有奖征文等形式,举办一系列宣传活动,得到社会各界的大力支持和热烈响应。共收到知识竞赛答卷近16万份,其中满分10985份;收到有奖征文790篇,评出优秀论文18篇。
五、强化理论研究和分析
一是紧紧围绕国库中心工作,根据改革中遇到的新情况、新问题,加强对国库历史、改革、会计规范化管理以及未来发展等现实和前瞻性问题的理论研究,并初见成效;二是继续做好国库收支分析工作,研究建立国库收支预测机制,为有关领导和决策部门提供及时准确的国库业务信息及政策建议;三是针对财政、金融运行中的热点问题,利用部门资源和优势,重点对国库库存资金变化、所得税改革、出口退税、国库存款计息、外国储蓄债券市场等专题开展深入调研。
(中国人民银行国库局供稿 沈新宇执笔)
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