时间:2020-08-15 作者:
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摘要:
2001年,广东省注册会计师协会以行业监管为重点,加强注册管理,完善后续教育,规范内部管理,全面推进行业各项建设,较好地完成了全年工作任务。到2001年底,全省会计师事务所322家(分所13家)、注册会计师3870人,资产评估机构151家(分所3家)、注册资产评估师864人(不含深圳),业务收入超过12亿元。
一、加强行业注册管理工作
(一)加强注册管理,严格审批制度。
1.严把新设立机构资格审批关。2001年,新批会计师事务所6家、分支机构5家,新批兼、专资产评估机构11家(专营机构1家)、分支机构3家。此外,完成6家乡镇企业资产评估机构审核换发资产评估资格证书工作,另有3家经审核不符合条件的不予换发资格证书。在涉外机构管理方面,经审核并报中注协审批,有1家外国事务所在广州设立代表处、1家中外合作事务所在广州设立分所;审查并办理了港、澳、台地区会计师事务所来内地临时执行审计业务许可证69份。
2.做好机构资格、注册会计师年检及注册等有关工作。①机构年检工作。6月底,组织并完成了129家资产评估机构的年检工作。其中,113家年检合格,另16家没有达到年检要求条件的机构,分别按情况给予限期补足注册资产评估师、限期更...
2001年,广东省注册会计师协会以行业监管为重点,加强注册管理,完善后续教育,规范内部管理,全面推进行业各项建设,较好地完成了全年工作任务。到2001年底,全省会计师事务所322家(分所13家)、注册会计师3870人,资产评估机构151家(分所3家)、注册资产评估师864人(不含深圳),业务收入超过12亿元。
一、加强行业注册管理工作
(一)加强注册管理,严格审批制度。
1.严把新设立机构资格审批关。2001年,新批会计师事务所6家、分支机构5家,新批兼、专资产评估机构11家(专营机构1家)、分支机构3家。此外,完成6家乡镇企业资产评估机构审核换发资产评估资格证书工作,另有3家经审核不符合条件的不予换发资格证书。在涉外机构管理方面,经审核并报中注协审批,有1家外国事务所在广州设立代表处、1家中外合作事务所在广州设立分所;审查并办理了港、澳、台地区会计师事务所来内地临时执行审计业务许可证69份。
2.做好机构资格、注册会计师年检及注册等有关工作。①机构年检工作。6月底,组织并完成了129家资产评估机构的年检工作。其中,113家年检合格,另16家没有达到年检要求条件的机构,分别按情况给予限期补足注册资产评估师、限期更换出资人等相应处理。9~10月,配合中注协工作组对全省4家具有证券期货相关业务资格的会计师事务所进行抽查验收,召开相关事务所工作会议,组织报送有关的年检材料。②注册会计师年检工作。3月组织召开全省注册管理工作会议布置落实有关工作,5月完成了全省注册会计师的年检工作。③注册发证工作。2001年,共审批注册会计师259人,经批准注册登记的注册资产评估师155人,同时,完成32位乡镇企业注册资产评估师换发财政部注册资产评估师证书工作。此外,还及时办理注册会计师、注册资产评估师的转所手续,对因转所引致纠纷或矛盾的机构给予调解和协调;加强对非执业会员的管理,审批中国注册会计师协会非执业会员647名、中国资产评估协会非执业会员94名,并办理了发证工作。
3.推进行业注册管理网络化建设。2001年,完成全省注册会计师、资产评估行业执业机构和执业人员基本信息资料的采集录入工作,初步建立起全行业的注册管理系统。另外,会计师事务所增减、注册会计师年检结果、转所等均实现了网上信息资料的更新、调整和确认,注册管理工作的透明度和工作效率大大提高。
4.积极探讨推动职业责任保险制度。2001年,起草了《广东省注册会计师职业保险合作协议》,期间,召开多次座谈会,广泛听取市级协会、会计师事务所、法律界人士意见,对《协议》个别条款进行修改和完善,并经协会多次与保险公司协商、洽谈,双方已基本达成一致意见。其中,广州、深圳两市已实施了注册会计师职业责任保险制度。
二、加强和规范行业监管工作
(一)完善行业监管制度建设。2001年,制发了《广东省会计师事务所业务报备暂行办法》、《广东省注册会计师协会兼职业务监管人员管理办法》等,同时,完成对《广东省注册会计师行业惩戒暂行办法》的修改工作。
(二)加强联手监管,打击造假行为。①联合检查。结合《会计法》执行情况检查和会计信息质量检查,积极组织各市注协配合当地政府相关部门联手开展会计师事务所的业务检查工作。到11月底,全省共抽调115名注册会计师,组成35个检查组,检查了83家会计师事务所,共抽查735份业务报告,抽查面为31%。②做好政府监督部门移交案件的核查等工作,1月,完成中注协移交财政部监督检查局对广东省1家会计师事务所有关问题的核查;12月,对2家会计师事务所存在的执业质量和职业道德问题进行了复查。
(三)惩治违法违规执业行为。①行政处罚方面。2001年,省财政厅在举行多次听证会的基础上,先后对省内10家事务所和17名注册会计师作出警告、罚款、暂停执业等行政处罚。②行业惩戒方面。经协会惩戒委员会研究决定,分别对18名注册会计师和3名从业人员给予行业惩戒,其中:2名责令改正,18名通报批评,1名撤销注册;另外对1家事务所予以责令改正、撤销未经批准设立的办事机构的行业惩戒。
三、开展后续教育培训工作
(一)探索后续教育培训新形式,不断提高后续教育培训的质量及效果。一是与国内外同行、知名会计事务所、评估机构合作培训。6月,与北京中天华资产评估公司、美国评值公司合作在珠海举办了1期有300多名注册资产评估师参加的评估理论研讨班,邀请美国评值公司合伙人、国内评估界知名专家、学者等为学员授课;11月初,与普华永道在广州联合举办了1期60多人参加的部门经理培训班,培训方式以案例情景交叉教学为主。二是组织开展境外交流与培训。7月,组织部分省市注协、会计师事务所代表参加在澳门举办的粤、港、澳会计专业研讨会,与港澳同行进行了广泛交流;11月中旬,组织20名主任会计师,市注协秘书长赴澳大利亚举办了1期国际会计审计培训班。
(二)学习新颁布的会计、审计、评估准则。2001年,省注协共举办了9期新会计准则、会计制度、新验资实务公告和指南以及2期无形资产评估准则培训班,近1500名注册会计师、450名注册资产评估师参加了培训;选派近300名注册会计师、注册资产评估师参加中注协在北京、上海国家会计学院举办的各类培训班。2001年,广州、深圳两市注协共举办培训班14期,培训人员达2144人,其他地方注协组织会计师事务所助理人员培训近500人。
四、完成资格考试工作
(一)注册会计师考试。2001年度全省共有49050人报考,比上年增长23%。考试结果:五科综合合格人数为3688人、合格率6.63%,各科考试合格人数及合格率分别为:会计729人、合格率4.47%,审计731人、合格率11.61%,财务管理718人、合格率7.83%,经济法736人、合格率6.81%,税法774人、合格率5.94%。
(二)注册资产评估师考试。组织并做好考试教材的征订及考生考前培训、复习辅导工作。全省共有88人全科合格,合格率4%。
(三)证券期货相关业务资格考试。2001年,全省报考1059人,到考510人,合格12人,合格率2.35%。
五、加强理论研究和信访投诉工作
7月底,协助财政部在南海市召开评估管理改革工作座谈会;11月初,在广州召开全省具有证券期货相关业务资格会计师事务所、评估机构和部分注册会计师协会、资产评估协会负责人参加的座谈会,针对当前一些事务所虚假案件频繁曝光引发的行业公信力下降等问题,就如何提高职业道德意识,杜绝作假,增强风险意识,保证执业质量以及法律责任的界定等进行了广泛的探讨;11月下旬,配合中注协组织对《注册会计师法》的修改以及会计准则、评估准则等相关专业标准、评估考试工作等的调研活动。
在行业信访投诉方面,2001年,共收到25件投诉举报及多起有关事务所内部矛盾纠纷等的投诉,协会都及时指定专人负责调查核实或交由各市协会调查,给予妥善的答复和处理。
六、完成经济鉴证类中介机构脱钩改制工作
到2001年底,组织并完成了全省9大行业中介机构的脱钩改制及检查验收等工作。据统计,全省注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、房地产估价师、土地估价师、乡镇企业资产评估师、司法、造价工程咨询、专利9个行业中,列入脱钩改制范围的中介机构共1544家,脱钩改制后为1007家(不包括各行业原已按合伙及有限责任形式设立的机构数),比改制前减少(或撤销)了477家(以上数字,均按各行业改制完成时间为统计时点,不包括商标代理和价格鉴证机构)。
七、加强协会自身建设
一是充实协会秘书处领导班子和队伍建设,不断提高协会员工的素质和工作效率;二是加强协会内部制度建设,制定了定期办公会议制度、财务管理制度、财务公开制度、车辆管理制度、考勤制度等一系列管理制度;三是强化对员工技能的培训,包括计算机、网络知识等,提高员工的专业水平和工作技能;四是建立协会党支部,明确支委分工,并健全了支部的各项学习制度。
(广东省注册会计师协会供稿 张俊生执笔)
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