包头铝业股份有限公司（以下简称包铝股份），是经内蒙古自治区人民政府批准，由包头铝业（集团）有限责任公司为主发起人，以其主要生产经营性资产，联合内蒙古电力总公司、贵阳铝镁设计研究院、深圳北方投资开发公司、北京轻工供销有限公司、中国有色金属工业华北供销公司、内蒙古远源科贸有限公司六家发起人共同发起设立的股份公司。控股股东包头铝业（集团）有限责任公司前身为包头铝厂，始建于1958年，1998年改制为公司，是自治区直属企业，也是国家重点扶持的520户国有重点企业之一，国家十大铝冶炼企业之一，为国家大型一档企业。

作为一个大规模的企业，企业管理水平的高低依赖于其信息化建设情况和信息管理水平。企业管理系统是企业管理思想的体现。财会部门为经济管理提供约70%左右的数据，管理好这些数据，实现会计电算化是企业管理现代化的基础和前提。因此，根据包铝股份公司的实际情况，包铝股份公司财务部全面开展了会计电算化管理工作。

一、软、硬件配置及系统设计

（一）软硬件配置

1.硬件方案：配备了10台IBM商用PⅢ计算机和打印机，以及1台IBM服务器，同时还设置了防火墙，使高层领导可以随时查询到所需要的数据，另外还有1台独立的计算机做备份，在整个网络瘫痪后可以继续运行。

2.软件方案：根据包铝股份公司其组织机构设置和管理需要，财务核算使用模块有：总账、应收、应付、UFO报表、固定资产，采用如下站点分布：

功能模块 站点数 使用部门

总账 10 财务部

固定资产 不限站点 财务部

UFO表 10 财务部

应收款管理 10 财务部

应付款管理 10 财务部

（二）系统设计。为了更好地构建财务管理系统，包铝股份公司将财务系统分为两大层次：财务会计和管理会计。财务会计主要完成企业日常的财务核算，并对外提供会计信息；管理会计则灵活运用多种方法，收集整理各种信息，围绕成本、利润、资本三个中心，分析过去、控制现在、规划未来，为管理者提供经营决策信息，并帮助其作出科学决策。

1.财务会计

（1）总账。总账系统主要进行凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，并进行个人、部门、客户、供应商、项目、产品等专项核算和考核，支持决策者在业务处理的过程中，可随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。

（2）应收账款。应收款管理系统主要进行发票和应收单的录入、客户信用的控制、客户收款的处理、现金折扣的处理、单据核销的处理、坏账的处理、客户利息的处理等业务处理功能，并进行应收账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析，资金流入预测。

（3）应付账款。应付管理系统主要进行发票和应付单的录入、向供应商付款的处理、及时获取现金折扣的处理、单据核销处理等业务处理功能，并进行应付账龄分析、欠款分析等统计分析，提供资金流出预算。

（4）固定资产。固定资产系统，主要进行资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并可以进行资产评估及固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可按月自动计提折旧，生成折旧分配表，同时输出有关的报表和账簿。固定资产管理系统可用于进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。

（5）合并报表。及时准确的合并报表，对内部交易能够快速准确地实现对账，实现数据一次采集、分层过滤抵销的功能，真实反映集团的财务状况、经营成果。合并报表包括母公司和子公司两个子系统。

①母公司子系统：设计合并报表格式，定义抵销分录项目及抵冲分录数据。调整各公司个别报表数据及抵销分录数据，报表数据实现透视、排序、汇总等操作，自动审核报表数据及内部交易数据的平衡关系，并显示错误明细；自动抵销合并项目，自动生成合并工作底稿，最终生成合并报表；查询以往所有报表对工作底稿、合并报表及个别会计报表，制作分析图形。

②子公司子系统：接收母公司下发的数据；生成本公司个别报表数据及抵冲数据；报表数据实现透视、排序、汇总等操作；生成上报数据；重新组织本公司各会计期报表；对本公司个别会计报表制作分析图形。

（6）UFO报表。UFO报表是报表事务处理的工具，与总账等各系统之间有完善的接口，是真正的三维立体表，完全实现了三维立体表的四维处理能力。主要可以进行：文件管理、格式管理、数据处理、图形、打印和二次开发等。它可以通过取数公式从数据库中挖掘数据，也可以定义表页与表页以及不同表格之间的数据勾稽运算、制作图文混排的报表。

2.管理会计

（1）资金管理。资金管理系统以银行提供的单据、企业内部单据、资金往来凭证等为依据，记录资金业务以及其他涉及资金管理方面的业务。处理对内、对外的收、付款和转账等业务。提供逐笔计息处理功能，实现对每笔资金的管理。提供积数计息处理功能，实现往来存贷资金的管理。提供各单据的动态查询情况以及各类统计分析报表。

（2）财务分析。财务分析系统就是利用财务报表及有关资料，运用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等对公司财务状况和经营成果进行比较、评价，以利于公司经营管理者、投资者、债权人及国家财税机关掌握公司财务活动情况和进行经营决策管理工作。

二、加强内部控制及制度建设

为了实现会计电算化，对所有从事电算化工作的人员进行了电算化培训，取得了《会计电算化初级知识培训合格》证书；为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况，建立了严格的内部管理制度，并制定《会计电算化账务处理制度》、《会计电算化操作管理制度》、《会计电算化档案管理制度》、《计算机上机操作记录制度》、《电算化软件管理维护制度》、《硬件管理维护制度》、《计算机病毒防治措施》、《电算化数据备份制度》等。

经过2001年下半年的手工与机器并运行，达到了计算机替代会计手工记账的要求，大大提高了工作效率，并能够及时、准确地为决策提供数据，并于2002年1月1日经财政厅的会计电算化验收小组的验收审查，批准脱离手工记账，使包铝股份公司财务部的工作上了一个新台阶。

（包头铝业股份有限公司财务部供稿 郝全河 韩宝元 边春林 王桂兰执笔）