摘要： 优化资金管理可以激发企业的创新活力。长期以来，我国司库建设更多停留在资金集中管控、现金收支、资金融通与余缺调剂等资金流量层面，忽视了对金融资源、资金存量以及境外资金等的管理，导致当下的司库管理体系存在缺乏完整的管控范围、市场化的运行机制和有效的运行基础等不足，限制了司库管理体系职能的有效发挥。本文基于营业活动重分类、业财融合等理论，探索构建集生态重构、价值选择和信息集成功能于一体的现代化司库管理体系，以发挥司库管理价值共创作用，为促进司库管理体系优化升级、提升企业资金管理效率、推动企业高质量发展提供可供参考的理论启示和实现路径。

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