时间:2020-08-06 11:28:28
2017年,中国信达资产管理股份有限公司财务会计工作以公司“二五”战略规划为统领,紧紧围绕公司经营管理的中心工作,加强资本管理,优化绩效考核、加强成本控制、防范财务风险,努力提升计财工作价值,圆满完成各项工作任务。
一、落实资产负债管理,前瞻性做好资本管理
通过构建分析框架,完成集团年度及半年度资产负债分析报告,系统分析了报告时点集团及母公司资产负债规模与结构、盈利能力、风险状况、资本水平,并初步提出集团及母公司在当年度和“二五”规划期内的资产负债管理政策与目标。资产负债分析框架的构建和资产负债报告体系的确立,标志着公司资产负债管理工作向规范化、专业化迈出了重要的一步。提出在公司资产负债管理委员会下设立资产配置执行协调小组,形成定期会商机制的建议。为确保母公司资本充足水平、提升资产配置效率,先后提出了母公司半年、三季度及11—12月资产配置建议,供经营决策参考,确保母公司利润释放与风险资产规模增长相匹配。
二、落实经营计划,持续优化绩效考核
有序推进、全面落实计划管理各项工作。深入分析2017年国内外经济环境,外部政策和市场环境,结合公司“二五”战略规划和经营现状,结合集团经营策略与风险管理策略,计划财务部与分、子公司及各业务部门进行多轮沟通,并通过同业、投行分析师数据进行多方验证,合理确定2017年经营目标,制定集团整体经营计划,分层次、有侧重地细化分解至各业务条线。完善分公司考核激励体系,通过强化全成本核算理念、调整利润贡献指标评价方法,鼓励集团协同,落实经济资本管理,落地经营目标。适时出台考核补充事项,适应市场变化,应对经营挑战。
三、深化财务支出预算管理,加强集团财务、税务管控
(一)强化预算管理意识,优化财务资源配置。围绕公司年度经营计划和中长期发展目标,结合总部部门模拟利润中心、分公司差异化管理、子公司梯队建设等管理思路,调整预算配置方式,完成2017年集团费用预算分配。强化费用预算执行过程控制。定期进行集团财务支出预算执行情况分析,分析总分公司费用结构、支出进度和同比变动情况,督促费用支出规模的合理控制,强调财务资源效益。
(二)组织年度费用和资本性支出决算编制工作,完成成本控制考核评价。完成分公司年终考评中的成本控制考核评分,从成本收入比、预算偏离度、与历史和同类分公司比较等多个角度,全面反映分公司成本控制水平。根据分公司人员附加费水平对分公司绩效进行调增调减,引导合理列支各项福利支出,提高分公司福利待遇的公平性。严格按照财政部关于国有金融企业编报年度固定资产投资决算的要求,组织固定资产投资决算报表编报,并做好与会计决算的衔接。
(三)按照中央车改要求,完成公司公务用车制度改革,并做好2018年车辆更新计划。合理核定分公司车辆配置标准和数量,保证分公司业务开展的同时,控制分公司车辆运行成本。对境内控股子公司车改按照车辆配备不超标、交通补贴标准不超限、交通总成本不上升等原则推进,子公司自行实施经总部审批后的车改方案,同时加强对辖内分支机构的管理。结合此次车改,对分公司现有车辆进行摸底,制定了2018年公司车辆更新计划。同时制定集团《车辆配备及管理办法》,巩固车改成果。
(四)贯彻落实中央八项规定精神,严格执行负责人履职待遇相关规定,继续加强各项费用的管控。坚持勤俭办企理念,继续严格控制差旅费、会议费、招待费3项专控费用开支。结合公司党委办公室《关于印发公司系统开展违反八项规定精神问题集中通报和专项整治实施方案的通知》,在集团范围内开展违反八项规定精神财务事项专项检查,强化分子公司防范财务风险意识。组织分子公司根据业务开展和履职需要,编报2017年负责人履职待遇和业务支出预算,统计各类支出预算并进行汇总,同时备案2017年负责人履职待遇和业务支出预算总体方案。坚持“有利工作、务实节俭、反对铺张”的原则,督促分子公司严格执行各级负责人履职待遇支出标准,进一步规范负责人履职待遇和业务支出管理。
(五)完成集团绩效评价。在集团范围内及时传达财政部考核要求,根据财政部最新考核办法,安排部署各子公司开展绩效评价工作,按时向财政部上报集团绩效评价报告。通过专项培训,引导分子公司结合财政部评价导向推动业务发展,实现单体考核结果与集团考核结果趋同。积极推动公司内部考核办法与财政部考核办法合理对接。
(六)加强税收政策的学习和解读,提高集团税务人员专业能力。为满足分子公司对税收政策快速学习掌握的需求,编写集团《税务参考》,将税务热点政策和问题作为专题详细分析,并及时传递给分子公司学习,同时在集团内征求稿件,让全体税务人员积极参与。开展季度税务培训,加强税收政策宣讲,结合分公司提出的日常关注的问题,对资产管理产品涉税处理及热点问题进行讲解,提高全员的税务风险意识。编写季度《税务简讯》,解答分子公司关注的问题、讲解案例、汇总最新税收法规。在OA平台的教育培训板块中开办 “税务园地”,定期上传典型税务案例、公司相关税收法规、税务参考和税务培训讲义内容,供分子公司参考和学习,提高培训效果和效率。
四、提升会计管理水平,积极应对国际准则变化
(一)牵头推进新会计准则实施。自2017年2月,计划财务部对集团的财务数据进行了多轮模拟准则调整和测算,有效解决了实施新准则对公司财务数据的影响。在咨询机构的协助下,对公司相关制度、流程、系统进行修订和改造,为新准则实施提供保证。此外,安排咨询机构与审计机构适时进行对接,保证审计结果与转换结果不存在重大差异。
(二)按照财政部要求,完成报表系统报表变更和功能调整工作。按照财政部《关于修订财务快报有关填报事项的通知》要求,2017年1月完成了财政部报表管理系统中的快报变更开发和测试工作,并从2017年起在系统中按照新版快报表样编制和报送财政部快报。按照财政部文件要求,2017年1—3月完成了财政部报表管理系统中决算报表变更修改事项,保证了分子公司及集团决算报表的按时报送。
五、夯实统计数据基础,推动公司数据治理工作
(一)发挥统筹、组织和协调作用,提高监管统计数据报送质量和效率。按时完成银监会各项非现场监管报表、报告上报工作。梳理总结报送中存在的问题,提高报送质量和效率。跟踪关注报表指标口径问题,商请总部相关部室及时调整固定收益类债权业务及风险指标统计口径,以符合监管报送要求。紧盯数据报送流程中的薄弱环节,督促总部相关部室配合填报统计信息,确保报送质量和效率。总结报送经验,在工作中积极探索创新,通过设计制作报表检验模板,实现报表表内、表间、环比变动半自动化校验,进而提高报送质量和效率。
(二)优化公司综合统计报表指标体系和报送流程,完成季度报表及统计分析报告,为经营分析和管理决策提供统计信息支持。完成《关于改进不良资产主业业务统计口径的报告》,提出了不良资产主业业务统计口径改进建议。调整完善统计指标口径,做到指标定义明确、数据采集路径清晰以及填报分工责任明确。加强统计数据监测和分析工作,按季度进行统计指标汇总分析,编写《统计季报》,不断完善统计季报框架及内容,深化季度重要指标的变动分析并提出管理建议。组织总部相关部室和子公司编写完成《2016年度统计手册》,实现公司重要经营数据的及时归集、汇总、分析和持续积累。
六、推进会计集中化、信息化建设
(一)优化集中核算职责及分工。组织和实施总分公司会计核算单位的日常会计集中核算、账会数据的核对调整、结账等工作,严格审核各核算单位提交的财会系统信息、原始凭证,记账凭证及相关审批流程、业务流程,把好会计信息质量关。通过不断调整、优化总分公司会计集中核算分工协作模式,进一步提高了集中核算的实施效率和效果。
(二)研究论证财务共享服务中心建设规划方案。在集团内各单位开展财务共享服务中心建设规划问卷调研,赴万科集团考察调研,形成了信达集团财务共享服务中心建设调研报告,进一步掌握了集团财务系统应用现状,充分了解了集团各单位在财务共享服务方面的需求,完善集团财务共享中心建设规划方案。
(三)完善财务系统,推进会计信息化建设。做好财务信息系统的运维工作。通过每月定期发布程序的方式,维护和优化财会系统业务、财务一体化自动核算规则、审批流程、系统内部控制及系统功能等,逐步实现公司全业务、全流程的标准化、流程化、自动化、批量化处理。负责监控管理总分公司会计集中核算系统,确保系统稳定运行,及时组织协调解决财会系统存在的问题,逐步调整、完善核算系统各项功能,做好与财会系统相关的需求管理、优化调整方案论证及后续测试、发布上线等工作。协助子公司完成托管业务与自有业务的分账核算,并在分账核算的基础上,完成相关法人口径、管理口径及考核口径等多口径合并财务报表的开发实施工作。参与会计集中核算系统相关的外联系统的需求讨论、实施、改造工作,衔接好管理会计、集团合并财务报表系统、财政部报表系统和数据集市及相关业务系统。根据2018年实施新会计准则的要求,为确保期初新旧会计准则数据转换工作的顺利进行,确保期初资产分类、估值及减值等的结果准确无误,经多次研究论证形成系统解决方案,并完成了全部开发、各项测试及准备工作。
(中国信达资产管理股份有限公司计划财务部供稿 曹慰执笔)
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2023年11月