时间:2019-12-05 作者:本刊记者|韩璐 特约通讯员|马俊 张丙峰 来源:《中国财政》
今年以来,为全面落实党中央、国务院关于“实施更大规模减税降费”部署,山东省青岛市财政局站在推动经济高质量发展的高度,在全国副省级城市中率先成立减税降费领导小组,统筹协调减税降费工作,积极推动做好“规定动作”,加快政策落地。同时,结合本地实际,青岛市依法推出了一系列减税、减负、简政“自选动作”,用足、用好、用活税收优惠政策,让纳税人实实在在得到了实惠。
加快政策落地 推出“自选动作”
青岛市树立以纳税人为中心的服务理念,在全国率先出台减税降费30条硬举措,是立足实际全面落实减税降费政策的具体体现,对服务全市供给侧改革和新旧动能转换、助力“双招双引”、促进青岛经济实现高质量发展具有十分积极的作用。30条措施最大的亮点是在市级权限范围内,加大让利于民的力度,政策性红利更“全”。比如,取消房地产交易缴纳契税时纳税人提供住房信息证明;印花税核定征收纳税期限,由按月或按季统一调整为按季申报;推出普惠性优惠政策退库免填单服务,退税信息一经核实,直接退至纳税人退款账户等。
30条措施中有15条涉及优化办税服务、推广网上办税,办税性红利更“足”。比如,减税降费政策“全流程”定向推送、“全自动”享受优惠;扩围“最多跑一次”清单事项范围,年底前实现90%以上涉税事项一次办结;推行发票线上申请、线下邮寄模式,纳税人“足不出户”即可领用增值税发票等。
这些措施体现了柔性执法、容错执法的精神,执法性红利更“多”。比如,坚持“无风险不检查、无审批不入户”原则,不因纳税人合法享受优惠政策而增加检查次数;推行“无过错推定”,没有确凿证据证明纳税人有主观故意违法行为的,不定性为违法行为等。
优化执法方式 提升服务水平
在优化减税降费执法方式方面,遵循“严格规范,公正文明”原则,全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”,以“六个坚持”力促执法方式全面优化。主要措施包括:坚持纳税人问题导向,重视纳税人的参与、互动、协商和选择性;坚持“宽严有据、罚当其责”原则,实行“无过错推定”“疑错从无”;坚持严格执纪与宽容失误相结合,综合考量违法手段、情节、次数、主观性过错等因素;拓宽纳税人涉税争议救济渠道,通过释明、磋商等非诉讼、非复议手段简易快速地解决争议;成立小微企业诉求联席委员会,负责受理税务机关与小微企业之间的涉税争议,维护小微企业纳税人合法权益等。
在提升减税降费服务水平方面,树立以纳税人为中心的服务理念,着眼于纳税服务的“简化、量化、优化、硬化、深化、活化、强化”,再次推出一系列促进减税降费落地的实招、硬招,进一步提升纳税人办税的便捷性和获得感。主要措施包括:税务机关办结时间由13个工作日缩短至10个工作日以内;优化新办纳税人“套餐式”服务流程,年底前实现新办企业涉税事项办理时间由半天压缩至2小时以内;提速出口退税办理进度,审核办理正常出口退税的平均时间由13个工作日缩短为10个工作日以内;推行纳税人“承诺制”容缺注销,配合市场监管部门建立企业网上注销专区,对企业注销施行同步指引;对外支付税务备案实现网上申请,纳税人可以“足不出户”自行打印套印电子签章的备案表;扩围“最多跑一次”清单事项范围,年底前实现90%以上涉税事项一次办结;简化税收业务流程、表单资料,年底前再减少报送表单资料20项;推行发票线上申请、线下邮寄模式,纳税人“足不出户”即可领用增值税发票;推广新式验证技术,纳税人通过“人脸比对、扫码识别”在发票自取机、自取箱取票;扩大大企业直连范围,年底前再将3家千户集团总部企业纳入“税企直连”平台;对于外商投资企业,创新贯彻《外商投资法》要求,采取网上办理预申请等方式,加快落实“对境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税”优惠政策;开通“银税”直连专线,增加线上“银税互动”签约银行数量,提供小微企业纳税信用贷款线上服务,助力小微企业缓解“融资难、融资贵、融资慢”困难等。
加大科技支撑 强化税收监管
在加大减税降费科技支撑方面,顺应大数据、云计算时代潮流,立足于让纳税人“多跑网络、少跑马路”,充分运用“全移动、全取消、全透明、全流程、全自动、全自助、全网办、全网报”等方式全面整合税收信息系统,提高税收征管和服务的数字化、智能化、高效化水平。主要措施包括:免费发放税务“手机盾”,纳税人在手机移动端税务局办理业务时,通过“手机盾”加签,不再需要报送减免税费证明资料;推出“移动支付”缴税方式,纳税人通过手机使用微信或“云闪付”APP扫描办税服务厅前台或网上电子税务局生成的二维码,税款即可直接缴入国库;对纳税人通过电子税务局发起的所有即办类涉税事项,全部取消人工审核环节,自动办结并快速反馈办理结果;对小型微利企业,网上填写企业所得税申报表时,填写利润总额、资产总额和从业人数等信息后,自动兑现小微企业所得税优惠政策;对青岛市范围内已实现“三证合一”的纳税人,在市场监管部门办理注册地址变更后,只需通过电子税务局自助变更主管税务机关,实现跨区迁移业务“一次不用跑”;推进出口退税电子化,除四类出口企业外,实现退税申请、审核、退库业务全流程网上办理;推进房地产交易税收网上申报,涉税资料网上提交,逐步实现“一网办理”;推动房地产交易金融专线平台涉税业务开发,探索在银行端“一窗办理”房地产交易登记、纳税等。
在强化减税降费税收监管方面,健全监管体系,提高稽查质效,落实简政要求,推进公正监管和信用监管,以规则简约透明推进监管有力有效,确保管出公平、管出效率、管出活力。包括强化税收风险管控力度。
贴心服务企业 实现发展利好
一系列的税收优惠及税务部门“心贴心”的服务,帮助青岛的企业加快科技创新,提升产品核心竞争力,企业发展的动力更加强劲,经营规模不断壮大。
海尔集团总裁周云杰表示,增值税率的大幅下调、小型微利企业和众创空间的税收优惠、研发加计扣除比例提高、社保缴费率降低等系列政策落地,不仅为集团转型升级提供了资金保障,更加快了市场化、专业化、集成化、网络化创业空间的建设,助推企业加大研发投入,致力科技创新,行业竞争力大幅提升。海尔在物联网时代行业引领的路上走得更快更稳,为青岛市经济发展作出新的更大贡献。
海信集团有限公司财务总监杜强说:“作为家电制造企业,对我们最大的利好就是增值税降率调降,预计2019年可以节约增值税及附加3亿元左右。同时也增强了商品价格的灵活性,提高了竞争力,扩大了利润的潜在空间。目前集团正积极同上下游企业协商沟通,调整价格体系,减税降费的红利即将显现。”
青岛啤酒股份公司财务负责人侯秋燕算了一笔账:2018年5月1日起,增值税率调降1个百分点,2018年5月至12月公司少缴纳增值税9083万元。预计2019年4月至12月份,公司少缴纳增值税23247万元、城建及教育附加2790万元,合计26037万元,增加净利润19528万元。
青岛华世洁环保科技有限公司董事长郅立鹏表示,过去几年公司累计减税降费498万元,今年税费预计再减少896万元。作为科技创新型企业,本身产品附加值高,产品增值额大,现在有了减税降费政策和30条保障性措施,企业的经营成本进一步降低,也有了大胆创新的勇气和信心。公司将进一步加大研发力度,将减税资金全部投入到科技创新中,争取开发出更多有科技含量的技术成果。
中特科技工业(青岛)有限公司总经理李学强说:“作为电机的装备制造业企业,减税降费期恰逢智能电机切换的历史机遇期,整合行业力量,进一步将电机产业在青岛做大做强,做成全国的一个驱动器,力争在智能化时代将核心的电机产业留在青岛,这是一个制造业人对于青岛的家国情怀,要做就做最强。”
为切实降低企业负担,电力、金融等行业也一齐发力。国网青岛供电公司财务总监李永正介绍,为全面落实优化用电营商环境、降低企业用电成本,山东电网自2017年7月1日起先后五次降低工商业电价,各项减费降价政策累计为青岛市各类企业减负达到7.5亿元,获得电力指数大幅提升。青岛银行计划财务部总经理孟大耿谈到,为响应国家普惠金融政策,切实支持小微企业,青岛银行推出多款“减费让利”的小微企业普惠贷款,同时为了满足小微企业融资需求,通过系统改造,开发了“惠营贷”“惠农贷”等多款普惠金融特色产品,并成立了专门团队,提高服务小微企业的专业性和及时性。
市财政局有关负责人表示,下一步将进一步加强与税务、发改、人社等部门的协同配合,及时解决企业和群众反映的问题,坚决防范和遏止实施中搞变通、收“过头税”、乱收费等行为,把这件利企惠民促发展的大事办实办好,把减税降费的“红利”送到市场主体手中。同时,面对大规模减税降费带来财政收支矛盾,坚决落实中央关于政府过“紧日子”的要求,大力压减一般性支出和“三公”经费,取消低效无效支出,通过政府的“紧日子”换取企业和群众的“好日子”。
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2023年11月