2017年12月22日,中国财政部副部长史耀斌与日本内阁府副大臣越智隆雄在北京举行会谈,并就中日两国审计监管合作事宜进行换函,解决了中日两国金融机构跨境发行债券的审计监管问题,为人民币债券市场的对外开放提供保障。
2017年2月,多家日本银行提出发行人民币债券的意向,并向财政部申请使用日本会计师事务所审计的财务报表用于发行。为解决双方机构跨境发行债券的审计监管问题,财政部监督检查局与日本金融厅启动了双边谈判。6月,财政部部长肖捷在日本横滨主持召开了第六次中日财长对话,审计监管合作正式列入对话成果。之后,日本金融厅多次拜访财政部,表现了良好的诚意。10月,由财政部监督检查局局长带队,会同国际经济关系司组团访问了日本财务省、日本金融厅,双方进行了充分磋商,并就签署审计监管合作换函达成共识。
双方开展审计监管合作的基本原则是相互尊重、平等互利,中日两国金融机构到对方市场发行债券,应当享有平等的审计监管待遇和条件。同时,监管合作应当符合中日两国各自法律法规的要求,在信息交换途径、使用范围和保密等方面,两国监管机构都应履行必要的法律程序。双方还明确,应尊重现有司法合作机制,获取的信息不得用于民事或刑事诉讼。相关内容均已在换函文件中予以明确。
按照工作程序,中日审计监管换函草案征求了外交部、司法部、保密局、档案局等部门意见,并达成一致。12月22日,财政部副部长史耀斌与日本内阁府副大臣越智隆雄在北京会谈期间,就中日两国审计监管合作事宜进行换函。通过此次换函,财政部与日本金融厅、日本注册会计师审计监管委员会将在各自法律、法规允许的范围内,按照互惠等原则开展审计监管领域的信息交换。此次换函将有利于保护中国和日本资本市场的投资者,促进两国机构跨境发行债券,如中国熊猫债和日本武士债。这次换函还将进一步深化和扩大中日两国之间的双边财金务实合作,从而落实2017年5月在日本横滨举行的第六次中日财长对话达成的共识。
(财政部监督检查局供稿)
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