时间:2020-08-06 11:28:27
2017年,中国航天科技集团有限公司(以下简称集团公司)财务金融管理工作紧密围绕稳增长、促改革、调结构、控风险等重点工作要求,对标国际一流企业,构建完善一体化财务金融管控模式,在发挥预算牵引作用、提升会计信息质量、推进产融有序结合、抓好财务风险管控、深化成本价格管控、用好管好国拨资金、加强财务信息化建设和人才队伍建设等方面狠下功夫,务求实效。2017年在中央企业经营业绩考核中,集团公司综合得分排名第一位,连续13年获得经营业绩考核A级。全年实现营业收入2315亿元,利润196.3亿元,资产总额达到4 106亿元。
一、对照国际一流目标,逐步构建一体化财务金融管控模式
针对集团公司面临的应对外部复杂形势变化、转变经济发展方式、管控模式调整三大任务,在战略管控为主的差异化管控总体框架下,对照国际一流企业财务金融管理模式,积极推进财务金融管控先行,秉持“大财务、大金融、大数据”理念,建设与集团公司管控体系相适应的市场化企业集团财金管理体系;逐步构建治理完善、融通顺畅、支撑管控、创造价值的航天金融产业体系;打造集成全口径、全要素、全贯通的集团级财金大数据体系。2017年,为树立当家就要理财的意识,强化主要领导对财务信息真实完整性的第一责任,组织了两期150人参加的面向二级单位非财务背景的领导班子成员和三四级单位一把手的财金知识培训班,将财务思维渗透进业务经营各环节。进一步加强了对集团公司委派总会计师(财务总监)重大事项报告、日常监督和年度述职考评工作。全面预算、资金管理、成本价格、资产产权、财务风险防范等关键环节的一体化模式也逐步深化和推广。
二、突出预算牵引作用,积极落实国资委稳增长要求和集团公司战略目标
集团公司把全面预算作为确保企业发展战略落地、优化资源配置和提升管控水平的重要工具。为落实国资委预算管理要求,发挥牵引作用,集团公司进一步完善全面预算管理体系,上下互动确定了2017年全面预算,经董事会审议通过,并精准分解到相关单位。全年加强定期的常规财务分析和专项财务分析,强调与业务管理融合。集团公司根据战略目标,对不同性质单位量身打造差异化的预算指标体系,引导各单位落实战略。进一步修改完善了预算报表内容,强化报表之间的逻辑关系,提高报表填报的准确性。差异化预算批复,突出了不同性质单位的预算目标不同特点;强化了预算执行监督,要求各二级单位上报预算执行分析报告,重点关注预算执行偏差率较大的指标,及时了解各单位经营情况;加强了预算考核,集团公司对成员单位利润、经济增加值(EVA)等主要效益指标的业绩考核与预算目标执行情况直接挂钩。作为集团总部管控模式调整的重要手段,总部预算管理的精细化程度进一步提高,开展集团公司全面预算改进研究,提出全面预算改进工作计划。
三、狠抓会计信息质量,把决算批复整改情况纳入年度考核
按时完成集团公司2016年度全级次687户、单户250余张、1万多个数据点的11类财务决算报告。积极改进财务决算工作管理,在规范核算标准、加强审计管理、落实问题整改等方面创新工作方式,推动财务决算管理水平持续提升;通过财务决算管理加大对重大风险事项的管控力度,密切关注贸易业务风险、应收票据大幅增长、经营性现金流下降等风险苗头,积极采取措施,有效控制风险。强化财务快报信息管理,继续拓展财务快报范围,将“两金”压控、人工成本、债务监测纳入财务快报体系进行监测。财务快报工作受到财政部通报表扬,并再次被国防科工局评为优秀单位。继续开展对各单位会计控制标准执行情况的指导和检查工作,促进会计控制标准的落地生根。首次将财务决算问题整改情况向董事会进行了报告,首次将财务决算批复问题等整改情况纳入集团公司经营业绩考核体系,有效推动了整改力度。
四、深化财金运行分析,发挥好经济新常态下决策支持作用
集团公司在经济新常态下,更加突出财金运行分析在正确分析判断财经形势、支撑管理决策方面的基础性作用。集团公司构建了财金运行分析体系,组织维度纵向到底,指标维度横向到边,做到宏观分析与微观分析相结合、总量分析与结构分析相结合、短期分析与趋势分析相结合、定量分析与定性分析相结合。2017年,集团公司每季度开展专题财务分析,并向总经理专项汇报;集团公司围绕风险管控要求,突出对经营态势的动态监测和预警分析,采取定期分析和专项分析相结合的方式,有针对性地对经营增长、成本费用率、经营现金流、资产负债等方面开展专项财务分析,分析管理短板,揭示经营风险。此外,集团公司按照国资委、国防科工局要求定期上报季度分析以及负债情况、利润情况等专项分析报告。
五、坚持产融有序结合,助推集团公司产业持续健康发展
积极整合内外部财务金融资源,统一运作高效的金融管理平台,拓展金融服务领域,丰富金融服务工具与手段,深化产融结合。2017年,进一步加强资金集中管理,集团公司整体月均资金集中度91.9%。确保现金为王,经营性净现金流实现了正向盈余;集团公司整体资产负债率降低了3.7个百分点。航天科技财务有限公司注册资本从35亿元增加到65亿元,日均贷款323亿元,内部委托贷款325亿元,开展产业链金融日均3.9亿元。为推动中央企业突破关键核心技术,促进企业科研成果产业化,培育发展战略性新兴产业,推动中央企业间及中央企业与其他主体间的协同创新,受国资委委托组织发起设立了中央企业国创投资引导基金及国创投资基金管理有限公司,完成首期1 139亿元资金募集和合伙协议签署。建立国华、国创基金投资决策前置备案程序和基金执行合伙事务代表人授权委托管理模式,加强投资平台风险防范。
六、加强财务风险管控,落实僵尸企业治理和“两金”压控要求
积极落实国资委关于贸易性风险防范等有关要求,坚决杜绝融资性贸易,大力压缩一般性贸易。积极落实国资委僵尸企业治理等方面要求,从产权界定出发,完成了全级次、全范围产权数据和资料核查工作,登记完整率100%,准确性98.5%。全面推行资产评估结果公示制度,集团公司2017年资产评估项目涉及净资产账面值232亿元,国有资产评估增值率达到51.4%。完成了神舟硅业和上航工业债转股专项工作。促使神舟硅业的资产价值回归正常水平,解除负债包袱,大幅减少财务费用,在2017年扭亏为盈。八院对上航工业的39.95亿元债权转为44.21%股权,有利于上航工业持续健康发展。深入开展“两金”压控工作,按照国资委要求制定“两金”压控工作方案,下发了《关于开展2017年“两金”压控工作的通知》;开展“两金”情况专题分析,系统梳理了“两金”风险状况,对“两金”的构成及增长原因进行了深入剖析,制定了相关措施;加强过程监督和跟踪,增加对应收票据风险的控制,每月分业务板块对“两金”增长原因进行深入分析,及时采取针对措施遏制“两金”增长势头。
七、推进成本价格管理,持续落实国资委“成本管控、效益否决”专项行动要求
集团公司持续落实“成本管控、效益否决”专项行动要求,深挖降本潜能,压降可控费用,2017年成本费用总额占营业总收入比重92.7%,比上年下降了0.6个百分点。集团公司进一步完善了型号项目全周期预算和成本分析,完成型号项目成本预算体系设计,组织开展CZ-5/火星探测器/风云三号等试点型号项目预算与成本分析,制定下发型号项目代码,提高型号项目预算管理精细化程度。研究制订集团公司集中采购业务资金结算方案,统筹采购成本与资金成本。全面推动落实商业保险统一管理工作,制定了2018-2020年集团公司商业保险统一招标采购工作方案,按规定程序完成招标工作。加强军品价格管理,积极参与《军品定价议价规则》等军品价格政策的修订,完成《航天型号管理规定》中经费管理相关内容的修订。结合产品化工作启动集团公司型号基础价格数据库建设。
八、管好用好国拨资金,加强国有资本经营预算等全过程管理
积极适应国家对国有资本经营预算注资管理的新要求,严格履行集团公司决策审批程序,完成对项目承担单位的注资工作,截至2017年底,获批的国有资本预算资金全额向项目承担单位注资完毕,符合国资委相关管理要求,为后续资本决算奠定基础。大力推进“商业航天”资本预算资金申请,并形成2018年资本预算支出计划上报国资委。加强中央部门预算工作过程管控,通过科学编制用款计划、按月通报预算执行、及时进行预警、继续下达结转资金控制目标等措施,全年预算执行率达到99%,集团公司中央部门预算管理工作获财政部二等奖,预算执行快报被国防科工局评为优秀单位,为首次火星探测等国家重大工程的研保、武器装备批产能力提升等提供了有力保障。
九、推进财务信息化建设,资金和报表管理系统集中统一上线运行
集团公司把财务信息系统作为财务金融管控的重要平台。2017年重点推进资金集中管理系统、报表集中管理系统的统一推广。通过对集团公司资金信息管理系统建设方案的反复研讨论证,经过试点单位测试,下发《关于集团公司资金管理系统外网上线通知》,实现在内外网分别部署、互通互联、成员单位统一上线运行。该系统反映集团公司80%的账户信息,反映全部归集账户的交易往来信息,约占集团全部账户交易往来信息的90%。完成集团公司报表管理系统的需求方案和建设方案评审,完成在线报送功能的开发和完善、外网和内网的上线部署及外网单位的上线试点。集团公司全面梳理总部财务信息资源,从底层打通预算、资金、决算等信息标准,形成财务信息闭环,并利用好已有的内网门户“财务信息”入口,组织完成对财务管理驾驶舱展现内容、展现形式、系统应用范围3个方面升级开发,完善了KPI监测、资金监管、对标分析、财金人才、财务分析平台等功能,为集团公司领导提供决策支持。
十、加强财金队伍建设,着力建设学习型组织,促进财会人员业务素质提升
集团公司多层次组织专项培训,组织二级单位总会计师参加财政部2017年度大型企事业单位总会计师素质能力提升培训班;统一组织对三四级单位总会计师和财务部门负责人的管理会计专题培训;面向一线财务会计人员,举办了2017年度会计业务培训班。鼓励各级单位之间进行业务交流,广泛开展调研。定期召开总会计师例会,建立总会计师微信群,畅通上下沟通渠道。持续优化财会队伍结构,2017年新增研究员级高级会计师14名,高级会计师19名。持续对财会人员开展诚信为本、坚守准则的从业道德教育,坚守依法理财、以德理财,防范职业道德风险;强化服务意识,倡导务实精神,注重实践锻炼,与各业务系统人员大力协同,提高执行能力,保障各项工作的顺利开展。
(中国航天科技集团有限公司财务金融部供稿 王爱国执笔)
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2023年11月