河北正定：“五个聚焦”推动预算绩效管理提质增效

河北省正定县财政局 胡伟涛 安永华 刘亚玮

河北省正定县坚决贯彻落实全面实施预算绩效管理工作部署，紧紧围绕“降成本、提效能”发展理念，全面构建预算决策、编制、执行、决算和信息公开“五位一体”的预算绩效管理机制，着力打造“事前、事中、事后”有机衔接的预算绩效管理链条，不断提升财政资源配置效率和使用效益，全力推动财政资金聚力增效，为经济社会高质量发展提供坚实保障。

聚焦成本效益意识，明确资金使用“方向标”，用好资金分配“指挥棒”

一是设立绩效股，专门管理预算绩效，配备了精干力量。通过党组会、微信群、政务办公网、制发文件、组织培训等方式，多方位提升预算绩效意识，并开展预算绩效考核工作“回头看”，查漏补缺，进一步提升各部门、各单位预算绩效意识，推动“花钱必问效，无效必问责”理念深入人心。

二是绩效管理重心由支出规范性向支出有效性转变，追求效益的最优化，强调成本效益的思想，强化支出责任和效率意识，树立产出和结果的导向，注重提高资金的使用效益，从而实现总体成本最小化，而效益最大化。

三是通过运用成本效益分析，核减低效支出，优化支出次序，避免出现预算申报中成本指标“虚化”的现象，对低效、无效的支出预算予以压减，充分发挥预算约束作用，提高预算决策的科学性、合理性，进而提升政府部门资金使用效益，有效缓解当前财政收支矛盾，实现财政资源的统筹和可持续发展。

聚焦事前绩效评估，扎实管好“钱袋子”，把好资金配置“第一关”

一是修订完善《正定县财政支出事前绩效评估管理办法》，要求对项目组织开展过程中可能的预期进行分析和考证，包括绩效目标评估、绩效结果评估、绩效管理评估和绩效能力评估。通过明确评估范围、厘清部门职责、健全评估机制、强化结果运用，管好政府“钱袋子”，优化资金配置。

二是明确从立项必要性、投入经济性（经济可行性）、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性五个方面进行评估，并将评估结论及时反馈给预算部门。

三是评估过程中注重发挥预算绩效管理专家的作用，提升评估工作质量。2023年，全县完成事前绩效评估项目10个，涉及金额7274.1万元，压减预算规模项目9个，审减预算4214.1万元。

聚焦绩效目标管理，设置资源配置“硬门槛”，控好资金效益“关键点”

一是修订完善《正定县县级部门预算绩效目标设定规范》，各业务股室和各预算单位配合修改完善了适合各县直部门实际的绩效指标及标准体系，充分依据分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，制定出有充分立项依据、具体支出内容、明确合理的绩效  目标。

二是前移绩效管理关口至预算编制源头的“关键节点”，明确提出绩效目标作为申请财政资金的项目入库的“硬门槛”。按照“谁使用资金，谁落实目标”的原则，明确了主管部门编制和落实项目绩效目标的主体责任。

三是通过预算管理一体化系统，从严把控项目库“准入关”。建立绩效目标与预算资金“同步申报、同步审核、同步批复”机制，从源头上推进预算和绩效管理一体化。2023年，对全县57个县直部门、超4000个预算编制绩效目标项目开展审核，共涉及资金超20亿元，助力财政资金用在“刀刃上”。

聚焦绩效运行监控，戴上资金管理“紧箍咒”，系好财政资金“安全绳”

一是印发《关于报送2023年上半年预算绩效运行监控情况的通知》，提升了部门预算绩效管理意识、资金效益意识，将设置科学的绩效评估指标体系与绩效运行监控相结合，加强了绩效监控的工作力度，推进预算绩效管理向全过程、多方位覆盖。

二是加强对预算单位的指导，编写《2023年预算绩效运行监控操作指南》供单位学习使用，耐心解答预算单位绩效运行监控中存在的问题。明确预算执行数的来源及绩效监控项目表内容如何有效填写，避免了因信息不对称导致监控信息质量差的情况。及时审核上报的绩效信息，仔细对照单位指标执行情况及绩效目标实现情况，分析研判，监控信息填报错误的预算单位予以退回并要求在规定时间整改，绩效目标偏离的单位要求分析偏离原因，及时纠偏，确保按时、按质完成预算绩效运行监控工作。

三是构建绩效运行监控与预算安排相挂钩的机制。2023年，对57个主管预算部门、部门整体绩效目标和1555个预算项目绩效目标实施了绩效监控，涉及资金64.88亿元；对城市管理综合行政执法局农村垃圾清运费、正定县城区环境卫生管理大队环卫车辆公用经费等8个项目进行了重点监控，涉及金额 7726 万元，确保预算资金安全有效使用。

聚焦绩效评价结果应用，打好绩效管理“组合拳”，形成资金效能“助推器”

一是积极探索将全成本和成本效益等绩效理念融入绩效评价，从而深化物有所值理念，不断拓展预算绩效评价的深度和广度，努力构建新时代高质量预算绩效评价机制，着力完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

二是写好绩效评价“后半篇文章”，促进财政资源“优化配置”。建立绩效评价结果和部门预算安排相挂钩的激励与约束机制，财政部门和主管部门将绩效评价结果作为以后年度部门预算编制、审核和调整的重要依据，真正将绩效评价工作延伸至资金管理最末端，坚持做到见账见人见物，确保评价结果有价值、可运用。

三是坚持“花钱必问效，无效必问责”，优化财政资源配置，实现“好钢用在刀刃上”。2023年，对全县部门预算安排898个项目和59个主管预算部门整体支出开展绩效评价，涉及资金46.21亿元，实现财政支出项目绩效评价全覆盖。

附件下载：